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取得增值税普通发票会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 知性的橘子 发表的提问：
房地产公司支付设计费，取得增值税专用发票，怎么做会计分录
借；开发成本 借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款
286楼
2023-03-14 07:26:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
请问老师，被挂靠方开出工程结算增值税普通发票，做什么会计核算 工程项目分段的增值税普通发票
做工程施工成本吧
287楼
2023-03-14 07:46:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 维维 发表的提问：
公司购买包装材料用于包装货物。取得普通发票一张，请问如何计入会计分录？
借：原材料 贷：应付账款
288楼
2023-03-14 07:59:59
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维维：回复吴月柳 如何结转成本啊？我想直接入费用？这个主要是用于销售商品时包装用的？请问老师会计分录如何计提？
2023-03-14 08:11:56
吴月柳：回复维维你这个包装物是单独计价还是与商品一起计价的？
2023-03-14 08:38:45
维维：回复吴月柳 单独计价
2023-03-14 09:00:25
吴月柳：回复维维结转成本，借：其他业务成本 贷：库存商品或原材料
2023-03-14 09:14:10
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
企业收到一笔价税合计为10000元，差额征税是8000的增值税普通发票，如何会计分录
你好，差额征税是8000不用理会，企业收到按照10000元入账即可。
289楼
2023-03-15 06:56:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ZY 发表的提问：
老师，公司每月的普通发票是代开的，专票也是代开的时候直接扣款，这个我要怎么做会计分录？需要需要做计提增值税吗？
代开的专票借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 交税，借应交税费-应交增值税/附加税贷银行存款。
290楼
2023-03-15 07:10:45
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ZY：回复郭老师 那如果小规模有个月没有开发票，那这个月是不是什么分录都不用做
2023-03-15 07:42:31
郭老师：回复ZY是的，有发生就做，没有的不用
2023-03-15 08:07:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小雨 发表的提问：
小规模纳税人购买设备取得的增值税普通发票需要缴纳增值税吗？
你好，增值税是由买方负担的，就是说如果设备款是100，税是13，那么买方需要支付113
291楼
2023-03-15 07:36:47
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小雨：回复立红老师 我们是买方，取得的增值税普通发票 ，发票金额50000。
2023-03-15 07:54:35
立红老师：回复小雨你好，买方不需要计算缴纳增值税，按发票金额付款就可以的。
2023-03-15 08:20:53
小雨：回复立红老师 噢好的 是卖放付增值税的吧
2023-03-15 08:49:36
立红老师：回复小雨你好，是的，是卖方缴纳增值税
2023-03-15 09:13:13
小雨：回复立红老师 小规模纳税人购买货物，可以用专票吗？
2023-03-15 09:40:31
立红老师：回复小雨你好，小规模纳税人购买货物，对方一般不会给买方开专票，因小规模纳税人不能抵扣，专票会形成滞留票
2023-03-15 10:09:25
小雨：回复立红老师 滞留票是说有进项没抵扣的意思吗？
2023-03-15 10:26:19
立红老师：回复小雨你好，是的，滞留票是增值税的专票没有抵扣形成的。
2023-03-15 10:51:10
小雨：回复立红老师 如果对方开具的是专票，怎么处理入账呢？
2023-03-15 11:20:16
立红老师：回复小雨你好，按发票合计数计入购入货物等的成本，
2023-03-15 11:44:27
小雨：回复立红老师 好的
2023-03-15 12:08:59
立红老师：回复小雨祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-15 12:24:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 独特的耳机 发表的提问：
光华公司购入甲公司A材料一批，数量300个，不含税单价500元，取得增值税专用发票。另付运杂费3000元，取得普通发票，款项未付，材料已验收入库，这笔业务的会计分录，怎么写？
你好 借：原材料等 300*500%2B3000 贷：银行存款
292楼
2023-03-15 07:51:54
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 落后的大神 发表的提问：
支付油费取得增值税专用发票上注明的销售额为50 000元。支付高速公路通行费3500元(含税)，取得增值税电子普通发票。
你好 你的问题是什么？
293楼
2023-03-15 07:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
公司处置了一辆2009前的轿车，按照简易征收3%税率开了一张增值税普通发票，金额是5000元。会计分录怎么做哦
借固定资产清理贷应交税费-简易计税
294楼
2023-03-16 07:24:56
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紫伊藤：回复方老师 老师，请问下，我们公司处置了一辆2009前的轿车，按照简易征收3%税率开了一张增值税普通发票，含税金额是5000元，，税额是145.63元，收到现金5000元。轿车残值有15664元，申报增值税的时候是减按2%申报的。整个会计分录怎么做哦。
2023-03-16 08:00:08
方老师：回复紫伊藤借固定资产清理15664 累计折旧 贷固定资产 借银行存款5000 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税145.6145.63 借营业外支出 贷固定资产清理 交纳税费时 借应交税费-应交增值税145.63 贷银行存款 营业外收入
2023-03-16 08:15:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模 建筑劳务公司 为其挂靠人开了一张增值税普通发票，求 会计分录
你好！借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
295楼
2023-03-16 07:33:09
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 雨天 发表的提问：
，拍卖土地时的佣金是开的增值税普通发票，可以抵扣税款吗？佣金也一起计入无形资产吗？请问会计分录怎么做？
你好，佣金可以计入土地成本的。
296楼
2023-03-16 07:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 素衣清颜 发表的提问：
提问：我们公司销售挖掘机，然后帮客户维修，维修费开了增值税普通发票，月末需要结转成本吗？怎么做会计分录呢？，谢谢
你好，需要结转。借主营业务成本 贷生产成本 原材料等科目
297楼
2023-03-19 09:12:06
全部回复
素衣清颜：回复邹老师 老师，我们公司是贸易企业，维修费也可以结转到生产成本或原材料吗？那么科目会不会不平呢
2023-03-19 09:37:54
邹老师：回复素衣清颜你好，贸易企业也会发生维修收入，维修支出的。会平衡的
2023-03-19 10:07:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赵琳9474488 发表的提问：
小规模广告公司承接XX专柜的制作 ,购买制作专柜的 部分材料(如专柜发光字板材等)时,需先部分支付订金2000, 后支付尾款订购材料,,这些属专柜制作的成本费用,后期需向XX专柜收取整体制作费用. 尾款支付完成后收到购买的材料及增值税普通发票,请教老师整个业务的会计分录,
你好！ 1.预付订金 借：预付账款 贷：银行存款
298楼
2023-03-19 09:22:09
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蒋飞老师：回复赵琳94744882.发票过来，付余款 借：原材料 贷：预付账款 银行存款
2023-03-19 09:51:16
蒋飞老师：回复赵琳94744883.领用材料制作专柜 借：生产成本-直接材料 贷：原材料
2023-03-19 10:08:01
蒋飞老师：回复赵琳94744884.人员工资 借：生产成本-直接人工 贷：应付职工薪酬
2023-03-19 10:36:52
蒋飞老师：回复赵琳94744885.其他费用，比如水电费，折旧费 借：制造费用 贷：银行存款 累计折旧
2023-03-19 11:01:40
蒋飞老师：回复赵琳94744886.完工结转完工成本 借：库存商品 贷：生产成本 制造费用
2023-03-19 11:18:37
蒋飞老师：回复赵琳94744887.销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-19 11:39:46
蒋飞老师：回复赵琳94744888.结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-19 11:54:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模 建筑劳务公司 为其挂靠人开了一张增值税普通发票，求 会计分录
借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
299楼
2023-03-19 09:33:44
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雨花石：回复晓海老师 请问 晓海老师 成本如何结转 ，他自已只是代开 收点手续费而已
2023-03-19 09:52:42
晓海老师：回复雨花石你好！需要对方提供相关发票才可以
2023-03-19 10:03:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 再回首 发表的提问：
是一个小微建筑企业。上公司上个月接到一个施工合同，当时公司给燃油公司付款2万元，办了3张油卡，作为工地的燃油费使用（已开具增值税普通发票），这个会计分录应该怎么做？
借预付账款-油卡 贷银行存款
300楼
2023-03-19 09:53:59
全部回复
再回首：回复方老师 老师您好！我这个2万元油卡已经办出来了，而且燃油公司已经开出来了2万元的增值税普通发票。我不能直接把这2万元记入工程施工的成本吗？为什么？
2023-03-19 10:30:23
方老师：回复再回首油卡实际消费时记入相关成本 。
2023-03-19 10:55:59
再回首：回复方老师 可因为我们是小规模纳税人，因为要开的是普票，办卡当时燃油公司就要求给开发票，说是过后不给我们补开发票。现在发票都开出拉去了，卡也发出去了，我也不知道工地上会在啥时候把这个燃油用完啊。这个我该怎么办？
2023-03-19 11:23:34
方老师：回复再回首这样，可以直接记入成本。
2023-03-19 11:42:52
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