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取得增值税普通发票会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花痴的芝麻 发表的提问：
酒店替客人定制横幅，收到彩印店的增值税普通发票，怎么填会计分录
借销售费用…业务宣传费 贷银行存款
121楼
2023-01-06 10:03:00
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花痴的芝麻：回复蒋飞老师 请问为什么要记在销售费用，而不是主营业务成本？它是酒店为客人制定的横幅
2023-01-06 10:24:24
蒋飞老师：回复花痴的芝麻如果是为客人制定的横幅的，那就记入主营业务成本
2023-01-06 10:36:07
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聪慧的睫毛 发表的提问：
出售一台报废的设备，开出增值税普通发票，相关款项已收到怎么写会计分录
您好，请问是这样的，借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 然后 借 银行存款 贷 固定资产清理，差额计入资产处置损益
122楼
2023-01-08 11:46:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ^_^非 发表的提问：
取得的增值税通行费普通发票，报税时在哪里填
您好 填写在附表二其他那栏。
123楼
2023-01-08 12:08:00
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^_^非：回复庄老师 那请问10栏那里也需要填吗
2023-01-08 12:26:01
庄老师：回复^_^非在增值税进项税额结构明细表的第30栏反映纳税人支付道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2023-01-08 12:51:21
^_^非：回复庄老师 30栏是海关进口增值税专用缴款书
2023-01-08 13:13:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是建筑工程会计，车上加油取得的增值税普通发票放哪个科目，会计凭证怎么做
借工程施工间接费用
124楼
2023-01-08 12:17:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 李文良 发表的提问：
一般纳税人，可以开销售发票为增值税普通发票吗？会计分录怎么写
可以依法开具，分录与专用发票一样。
125楼
2023-01-09 09:03:24
全部回复
李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？
2023-01-09 09:28:45
岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。
2023-01-09 09:40:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小花 发表的提问：
取得增值税的普通发票 还需要认证吗
普通发票不需要认证了。
126楼
2023-01-09 09:17:08
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小花：回复宋生老师 俺公司是一般纳税人 我刚听课了 说是普票需要认证 现在不需要认证了是吗
2023-01-09 09:47:18
宋生老师：回复小花您好！普通发票一直不需要认证。
2023-01-09 10:09:07
小花：回复宋生老师 好的 我知道了 谢谢老师了 那是我听错了吗
2023-01-09 10:37:34
宋生老师：回复小花你好！不用客气的了。
2023-01-09 10:54:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模企业的收入会计分录，普通发票也做应交增值税吗？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
127楼
2023-01-09 09:35:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 王多多✍ 发表的提问：
一般纳税人取得增值税普通发票怎么办？
你好，一般纳税人取得增值税普通发票，就做相应分录，可以抵扣企业所得税，进项税额不可以抵扣就是了
128楼
2023-01-09 09:59:59
全部回复
王多多✍：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-09 10:13:37
邹老师：回复王多多✍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 10:29:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph918788 发表的提问：
老师，您好！我公可购入一批酒水作为以后招待用，当月取得增值税普通发票，我该怎么做分
借库存商品 贷应付账款，招待做借业务招待费，贷库存商品，
129楼
2023-01-10 08:43:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
善意取得增值税普通发票 20多万 需要补税吗
你好！这个要看税务局的认定。一般是补票不补税。
130楼
2023-01-10 08:53:31
全部回复
장 신 영：回复宋生老师 让别人补票是不 不用补税
2023-01-10 09:12:01
宋生老师：回复장 신 영你好！是的。如果税务局认定是善意一般是这样处理。
2023-01-10 09:23:24
장 신 영：回复宋生老师 那我这20多万 是不是要扣除去年的交易额
2023-01-10 09:41:08
宋生老师：回复장 신 영你好！你这个20多万善意发票是什么时候入账的额
2023-01-10 10:03:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
取得增值税普通发票付款和未取得普通发票付款，在账务处理时有区别吗？从账面上看怎么能判断这笔付款是否取得发票呢
没付款的记入到应付账款里面
131楼
2023-01-10 09:13:53
全部回复
慧琳：回复东老师 您好 已经付款，区别是是否取得发票
2023-01-10 09:35:58
东老师：回复慧琳没有发票的记入到预付账款，有发票记入到成本费用
2023-01-10 09:50:05
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 菊凤s75jfi 发表的提问：
老师，请问一下，企业取得增值税普通发票，拿几种发票不能抵抗啊？
增值税普通发票是不能抵扣的
132楼
2023-01-10 09:30:44
全部回复
菊凤s75jfi：回复王老师1 请问有一些交通费，过路费，通行费，停车费，餐费，住宿费，，邮费，油费，有可以抵税的吗？
2023-01-10 10:01:03
王老师1：回复菊凤s75jfi机票行程单，火车票，这些是计算抵扣 过路费通行费要凭电子发票勾选抵扣，桥闸通行费凭小票计算抵扣 住宿费，邮费，油费要凭专票抵扣
2023-01-10 10:14:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 温馨提示 发表的提问：
运输费取得增值税普通发票抵不抵扣
你好，你是指抵扣增值税销项税额？
133楼
2023-01-10 09:56:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
纳税人 购进农场品取得增值税普通专用发票 以发票上注明的税额为增值税，从小规模纳税人取得的发票按11%计算进项税，取得销售发票或者收购发票的以买价和11%的扣除率计算进项税额，购进免增值税的的农产品取得的普通发票 不得计算进项税额的抵扣
您好，您的问题是什么呢？
134楼
2023-01-11 09:26:13
全部回复
丽丽：回复王雁鸣老师 老师 在实际工作中 如果纳税人购进免税农产品 取得增值税普通发票，该怎么计算进项税额？
2023-01-11 09:59:18
王雁鸣老师：回复丽丽您好，纳税人购进农产品,取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额；从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额；取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算进项税额。
2023-01-11 10:11:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
以个人名义取得的增值税普通发票购买的食品类发票，可以做到公司外帐里吗
您好！不是公司的发票不可以的。
135楼
2023-01-11 09:38:35
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