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多选不需要进行会计处理的有
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Helen 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录处理是怎么做的，特别是销项-进项的会计分录怎么做。还有后面还需要做什么会计处理等
您好，月底结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 下月初交增值税以后，借，应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
166楼
2023-02-01 09:17:59
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Helen：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的回复，有一点我没看明白，为什么还要贷：应交税费-应交增值税-已交税金呢？@王老师:
2023-02-01 09:38:08
王雁鸣老师：回复Helen您好，不客气，如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额，就不用管它，贷它的意思是把它的余额转平。
2023-02-01 10:05:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会飞的猪 发表的提问：
服装行业核算退库是怎么处理？要不要按季进行计提同跌价？对于退库的过季退库怎么做账务处理？如何做会计分录
你好，做退库的分录就是了 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 不需要计提跌价
167楼
2023-02-02 07:45:38
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 甜美的纸鹤 发表的提问：
2019年4月1日税改前取得的不动产进项税分期抵扣，还未到13月的怎么做会计处理？是4月1日直接将剩下的40%抵扣还是等到13月处理
根据具体业务处理。建议到时一次性抵扣
168楼
2023-02-02 08:04:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个题我不太懂，老师 我不理解解析里的最后一条需要办理会计，进行会计核算的其他事项 这是指的什么呢？选项D是属于核算具体具体内容中的那一条呢？
为什么订合同，经济方案不需要核算呢？他们虽然不在解析中的那几个条例中，但我不明白，定合同计划方案不也在里面涉及到钱了吗？
169楼
2023-02-02 08:31:10
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陈诗晗老师：回复阳光你好，同学。只是定了合同，并未开始履行合同，开始履行才需要。
2023-02-02 08:54:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
进口的货物，跟平时其他商业的会计有哪些不同地址账务处理，税务申报需要报哪些
您好，进口的就是不是收到的增值税专用发票，而是进口的增值税完税证明，这现在在增值税综合服务平台一样可以勾选了，操作也差不多，申报的时候也可以自动读入了
170楼
2023-02-02 08:54:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 华 发表的提问：
公司账上库存现金余额达到了九百多万，但是实际并没有，如果做年度所得税汇算审计的话会不会要求对虚增库存现金进行处理呢？如果处理的话，会产生哪些税收呢？
会的，可以记入其他应收款，不会产生税费的。
171楼
2023-02-02 09:14:59
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华：回复王雁鸣老师 主要是比较多啊，我已经挂了其他应收款里面500万了，但是还有600多万。对方审计的事务所还要求提供其他应收款余额较大借款协议呢。那如果处理的是会产生哪些税收呢？是所得税吗？
2023-02-02 09:44:52
王雁鸣老师：回复华如果提供借款协议，可能还要让对方交利息，贵公司收到利息，做收入处理，要交增值税，增值税附加税，企业所得税的。
2023-02-02 10:00:03
华：回复王雁鸣老师 我是直接挂账的，没有借款协议。而且这个也是虚的。
2023-02-02 10:20:55
王雁鸣老师：回复华这个应该不需要收利息了，也就不需要交什么税了。但是还是有风险的，如果税务不查没事，如果稽查让交个人所得税，也是要交的。
2023-02-02 10:39:33
华：回复王雁鸣老师 如果税务事务所处理的话是要不缴纳增值税及相应附加税种吗？还有所得税吗？
2023-02-02 11:08:39
王雁鸣老师：回复华要看事务所的职业判断了，有可能让这样处理的。
2023-02-02 11:20:45
华：回复王雁鸣老师 那这样就非常麻烦了。那要不缴纳税收。之前是因为实际工资发放大于账面的，有些高工资的没有按实际去做。
2023-02-02 11:38:46
王雁鸣老师：回复华是的，所以说，想少缴税，账务处理就不符合要求，事务所会要求贵公司进行调整，但是调整起来又是个问题的。
2023-02-02 12:06:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三一 发表的提问：
所有的减免税业务均不能按照政府补助进行会计处理，为什么不对呀？
你好，比如增值税免税 可以通过营业外收入
172楼
2023-02-05 10:21:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
4000多元的三年期的财务软件也不需要入固定资产?该怎么做会计处理
金额不大，可以直接计入管理费用里面
173楼
2023-02-05 10:28:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果付款未成功，钱又退回了。 出纳这边流水导入怎么处理？会计需要做账吗？之前处理的办法 是出纳把 那两笔流出不选择导入， 会计不做帐
你好，可以正负抵消了，不需要做分录
174楼
2023-02-05 10:42:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 蔚蓝的天空 发表的提问：
计提坏账，怎么进行账务处理，需要去备案吗
借资产减值损失贷坏账准备，现在不需要备案了
175楼
2023-02-05 10:51:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Momo58 发表的提问：
公司被行政处罚，有老师了解吗？需要银行去交现金吗？需要拿预留印鉴或者公章吗？会计处理这么做？
您好，您说一下，具体发生了什么情况？
176楼
2023-02-05 11:03:00
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Momo58：回复玲老师 公司包装规格不符合要求被罚了
2023-02-05 11:16:08
玲老师：回复Momo58具体去哪交款？你需要和处罚单位确认一下，比如处罚单位规定去银行交款，那就是单位领导审批之后出纳去银行取款就可以，会计做账是借营业外支出贷银行存款
2023-02-05 11:31:30
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 陈蕊 发表的提问：
老师，没有从事会计行业，有会计证的人员还需要进行会计信息采集吗？
你好，没有从事，也需要进行信息采集的。
177楼
2023-02-06 08:10:53
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陈蕊：回复汪晨老师 也需要进行采集，然后进行继续教育？
2023-02-06 08:36:45
汪晨老师：回复陈蕊你好，是的，信息采集，也要继续教育。
2023-02-06 09:04:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 莫菲 发表的提问：
需要附哪些原始单据?客户扣款（已经开具发票）如何进行会计处理？需要附哪些原始单据
你好，是什么业务需要附哪些单据 扣款 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 附件是负数发票，退货单
178楼
2023-02-06 08:37:38
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 能干的手链 发表的提问：
请问，10月份勾选抵扣签字确认并申报抵扣的进项，能在11月份进行会计上的账务处理吗？
你好，应该做在10月份的账里面，否则你财务软件10月的进项税额账实不一致
179楼
2023-02-06 08:53:14
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 优秀的大白 发表的提问：
进项发票比销项发票的税额要多出4000多块钱，那么我在上网进行抵扣勾选的时候，我需要把这个4000多块钱的那个额度留到下个月勾选？还是本期可以直接先勾选了，多余的会自动留到下个月再进行抵扣呢？
你好，可以留到下个月勾选确认的 不要直接勾选
180楼
2023-02-06 09:11:59
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