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小规模纳税人增值税会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
请问小规模纳税人核算增值税的会计科目:应交税费－应交增值税/未交增值税/留底税额，只有这3个二级科目，对吗
你好，小规模纳税人只有这一个明细科目：应交税费－应交增值税
16楼
2022-12-06 11:10:00
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职称：
解题: 
引用 @ 糟糕的荷花 发表的提问：
小规模纳税人结转增值税到什么科目
小规模纳税人的增值税不用进行结转，实际缴纳的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款就可以了，如果不需要缴纳则转入营业外收入税收减免科目。
17楼
2022-12-06 12:04:20
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 路在脚下！ 发表的提问：
小规模纳税人季度免征的增值税，计入到哪个科目呢？
免征增值税，计入营业外收入
18楼
2022-12-06 13:04:28
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路在脚下！：回复东老师 有的还说可以计入 其他收益？
2022-12-06 13:16:54
路在脚下！：回复东老师 这个营业外收入，也得缴纳企业所得税？
2022-12-06 13:44:02
东老师：回复路在脚下！是的，这个也需要缴纳企业所得税的
2022-12-06 14:00:22
路在脚下！：回复东老师 那它是计入 其他收益啊还是营业外收入？
2022-12-06 14:11:11
东老师：回复路在脚下！小企业会计准则记入到营业外收入，其他计入其他收益
2022-12-06 14:36:39
路在脚下！：回复东老师 小规模季度没超过45万元的普票，减免的增值税计入到营业外收入 那开具的专票所减免的部分呢？
2022-12-06 14:51:32
东老师：回复路在脚下！开专票是不减免增值税的
2022-12-06 15:08:55
路在脚下！：回复东老师 这个季度开具的专票是222891.09，按3%税率应该缴纳6686.73，但给减免了4457.82实际缴纳增值税2228.91 上面我标注的红字
2022-12-06 15:25:06
东老师：回复路在脚下！专票开的 不能减免啊
2022-12-06 15:44:20
路在脚下！：回复东老师 实际缴纳增值税就是减免后的2228.91，在当时代开专票时就缴纳了啊
2022-12-06 16:03:16
东老师：回复路在脚下！哦，是按照1%开的是吗
2022-12-06 16:24:11
路在脚下！：回复东老师 上面我标注的红字，这几个数字，也依次是用222891.09*3%=6686.73 减免的部分是222891.09*2%=4457.82 实际缴纳增值税222891.09*1%=2228.91
2022-12-06 16:35:44
东老师：回复路在脚下！哦，那就这么填写没问题的
2022-12-06 17:04:32
路在脚下！：回复东老师 那减免的这个专票的增值税还计入到营业外收入？ 你刚才说的如果代开专票，不减免增值税？
2022-12-06 17:16:03
东老师：回复路在脚下！我以为你是按照3%代开的专票呢，是计入到营业外收入
2022-12-06 17:29:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，增值税设置几级明细科目，
你好，小规模纳税人设二级明细，应交税费——应交增值税，就可以的。
19楼
2022-12-06 14:05:13
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飞雪：回复立红老师 那你发一个确认收入 缴纳增值税的会计分录给我，我这个账套自动生成的会计科目，里面应交税费_应交增值税_进项等三级明细了。
2022-12-06 14:24:35
立红老师：回复飞雪你好，取得收入时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2022-12-06 14:49:45
飞雪：回复立红老师 缴纳增值税时候呢？
2022-12-06 15:04:43
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 15:29:46
飞雪：回复立红老师 月末要不要把应交增值税结转到，未交增值税科目里面？
2022-12-06 15:43:41
立红老师：回复飞雪你好，小规模纳税人不转，那是一般纳税人的账务处理。
2022-12-06 15:54:26
飞雪：回复立红老师 如果本月未到到30万，减免增值税怎么写会计分录，还有减免了增值税，附加税要不要计提？
2022-12-06 16:16:42
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 附加税不需要计提了。
2022-12-06 16:27:21
飞雪：回复立红老师 财务软件里面应交增值税里面已经有很多明细科目了，现在要怎么处理，在应交增值税里面再设置个应交增值税科目吗？
2022-12-06 16:48:03
飞雪：回复立红老师 这个小规模纳税人，月末应交增值税要不要结转？
2022-12-06 17:05:41
立红老师：回复飞雪你好，是的，因为那些是一般纳税人用的。
2022-12-06 17:16:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 李春波 发表的提问：
小规模的纳税人补交增值税入什么科目？
你好，小规模的纳税人补交增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款
20楼
2022-12-06 15:03:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 潇洒的未来 发表的提问：
事业单位小规模纳税人减免的增值税计入什么科目？
你好，减免的计入营业外收入
21楼
2022-12-06 15:41:23
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人公司适用小企业会计准则，应交税费这个科目下面只有。应交增值税。这个二级科目吗？
是的 ，您的理解正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
22楼
2022-12-06 15:55:25
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财管必过：回复方亮老师 比如金税盘购入抵扣时用哪个科目呢？
2022-12-06 16:11:41
方亮老师：回复财管必过用应交税费-应交增值税科目。
2022-12-06 16:36:41
财管必过：回复方亮老师 都是这个二级科目，只是用的时候放借方还是贷方？
2022-12-06 17:00:40
方亮老师：回复财管必过应该计入借方。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-06 17:18:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ A巧巧???????? 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，代开一张增值税专用发票，怎样做会计科目？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
23楼
2022-12-06 16:04:59
全部回复
A巧巧????????：回复文文老师 缴纳时的科目呢？
2022-12-06 16:32:14
文文老师：回复A巧巧????????借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 16:50:19
A巧巧????????：回复文文老师 增值税不需要转出吗
2022-12-06 17:07:12
文文老师：回复A巧巧????????小规模用一个增值税科目就可以了
2022-12-06 17:29:04
A巧巧????????：回复文文老师 开的专票，小规模不需要转出吗
2022-12-06 17:52:08
文文老师：回复A巧巧????????不需要。你是开票方。
2022-12-06 18:04:04
A巧巧????????：回复文文老师 我们公司是小规模，今天接手一个公司的账，发现他们代开专票缴纳的增值税做转出了，对吗
2022-12-06 18:29:52
文文老师：回复A巧巧????????小规模代开专票，不需要转出。按我写的分录处理即可
2022-12-06 18:53:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
集团公司话管理，小规模纳税人只能用一般纳税人的会计科目做账，确认收入，增值税做哪个二级科目？
增值税做销项这个二级科目
24楼
2022-12-07 12:49:15
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涵乔MM：回复文文老师 那交税时又直接销项出吗？
2022-12-07 13:10:54
涵乔MM：回复文文老师 那专票银行直接带扣那种，也是直接销项进销项出？
2022-12-07 13:31:31
文文老师：回复涵乔MM小规模 进项不能抵扣，直接按含税价入账 交税时又直接销项出
2022-12-07 13:43:06
涵乔MM：回复文文老师 那就不用做到未交增值税里面撒
2022-12-07 14:12:38
涵乔MM：回复文文老师 老师这是我们的科目
2022-12-07 14:29:10
文文老师：回复涵乔MM不用做到未交增值税里面
2022-12-07 14:40:02
涵乔MM：回复文文老师 谢谢老师
2022-12-07 15:09:15
文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-07 15:37:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 北斗 发表的提问：
小规模纳税人的应交增值税的科目的使用
小规模只用到一个应交税费-应交增值税
25楼
2022-12-07 12:55:38
全部回复
北斗：回复郭老师 季度30万免征增值税不是应该入到减免税款吗？
2022-12-07 13:14:40
郭老师：回复北斗借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-07 13:30:34
北斗：回复郭老师 为什么不用减免税款这个科目？
2022-12-07 13:49:51
北斗：回复郭老师 这样不是能够更清晰的反应吗？
2022-12-07 14:09:31
郭老师：回复北斗小规模就一个科目，做这个分录不是更直接吗？还有这个是记账准则要求的
2022-12-07 14:35:26
北斗：回复郭老师 这样 好吧 明白了谢谢
2022-12-07 15:04:43
北斗：回复郭老师 那请问，税控盘上的税金跟增值税纳税申报表的税金有几分钱的差异，应该怎么入账？
2022-12-07 15:34:25
郭老师：回复北斗不用客气的
2022-12-07 15:56:11
北斗：回复郭老师 那请问，税控盘上的税金跟增值税纳税申报表的税金有几分钱的差异，应该怎么入账？
2022-12-07 16:22:01
郭老师：回复北斗四舍五入的差异记营业外收支
2022-12-07 16:40:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问，小规模纳税人增值税二级科目有什么？
设二级明细科目：应交税费…应交增值税
26楼
2022-12-07 13:22:56
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瓶子：回复朴老师 二级只有一个吗？
2022-12-07 13:35:55
朴老师：回复瓶子嗯，就是只有一个的哦
2022-12-07 14:04:55
瓶子：回复朴老师 增值税二级下设什么明细呢
2022-12-07 14:33:15
朴老师：回复瓶子没有三级科目的哦，小规模没有
2022-12-07 15:01:49
瓶子：回复朴老师 有减免增值税的呢
2022-12-07 15:18:22
朴老师：回复瓶子计入营业外收入就可以了
2022-12-07 15:39:06
瓶子：回复朴老师 月营业不到10万，直接从应交税费应交税费科目转入营业外收入吗？
2022-12-07 15:53:27
朴老师：回复瓶子嗯，是的，直接转过去
2022-12-07 16:05:00
瓶子：回复朴老师 这个摘要怎么写呢
2022-12-07 16:19:43
朴老师：回复瓶子就写免增值税转营业外
2022-12-07 16:42:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税，应该记哪个科目？
你好，转入营业外收入
27楼
2022-12-07 13:29:59
全部回复
锦鲤：回复小云老师 应交税费下的明细科目怎样写好？
2022-12-07 14:06:10
小云老师：回复锦鲤应交税费-应交增值税
2022-12-07 14:32:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱 发表的提问：
现在是小规模的，但会计帐套是一般纳税人的，应交税金科目下增值税，我应该入哪个科目啊
应交增值税明细
28楼
2022-12-08 15:39:40
全部回复
爱：回复邹老师 具体哪个科目，能告诉分录吗。谢谢老师！
2022-12-08 15:59:17
邹老师：回复爱应交税费-应交增值税
2022-12-08 16:21:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 学习 发表的提问：
这个一般纳税人，这边是小规模的，小规模直接是应交税费-应交增值税，没有什么转出增值税之类的科目，那其他的会计科目还有什么是需要替换的
小规模直接是“应交税费——应交增值税”科目核算税金，如果有减免增值税，就还有一个科目“应交税费——应交增值税（减免税费），如820元的金税工程维护费及金税盘的费用。 其他科目都一样了
29楼
2022-12-08 15:55:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
营改增小规模纳税人应交增值税下应设哪些科目？
您好！对于小规模来说，一般只需要设置应交税费-应交增值税就可以了。就是用应交增值税代替之前的应交营业税。
30楼
2022-12-08 16:07:11
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