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小规模纳税人增值税会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
106楼
2023-01-04 10:12:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
请问，集团子公司既有小规模纳税人，又有一般纳税人，统一设置科目，当小规模纳税人有增值税减免税款时，是否可以使用科目应交税费/应交增值税/减免税款来核算？
如果你要统一科目，可以这样设置的
107楼
2023-01-05 09:17:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 妤嬉C? 发表的提问：
增值税小规模纳税人代开专票 怎么记账呢 什么科目呢
你好，和正常的是一样的。只是不享受45万以内免税政策。
108楼
2023-01-05 09:23:48
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妤嬉C?：回复QQ老师 怎么记科目呢
2023-01-05 09:52:42
妤嬉C?：回复QQ老师 开专票 不是普票 现场交完税了
2023-01-05 10:21:01
妤嬉C?：回复QQ老师 再有小规模纳税人 应交税金这个科目能有余额吗？
2023-01-05 10:33:13
QQ老师：回复妤嬉C?你好，借收账款 贷主营业务收入应交税费，应交增值税。借，应交税费应交增值税 贷银行存款等。
2023-01-05 10:57:38
妤嬉C?：回复QQ老师 报表上怎么填呢 已经交的税金 是自动生成吗
2023-01-05 11:11:25
QQ老师：回复妤嬉C?你好，是的，你们已经缴纳了，在已交税金里会自动取数的。
2023-01-05 11:24:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @  A我就是我！  发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税优惠的那差额2%记什么科目
你好，按照1%开的发票。按照1%交税，2%的差额就不需要做了。
109楼
2023-01-05 09:43:12
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 A我就是我！ ：回复郭老师 超了45万了，要交增值税
2023-01-05 09:57:12
郭老师：回复 A我就是我！ 你好，开的普通发票，3%的按照1%交的税款，是这个意思吗？借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-05 10:11:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人季报缴纳增值税，那么每月计提时，要将应交增值税～销项税额转到应交增值税～未交增值税科目么？
您好，不需要的，小规模纳税人不分进项和销项，直接使用应交税费-应交增值税科目核算即可。
110楼
2023-01-05 09:53:58
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2333333：回复王雁鸣老师 一般纳税人开具的专票现在还需要去税务局认证么？
2023-01-05 10:21:33
王雁鸣老师：回复2333333您好，信用好的，不需要了，信用差的需要去税务局认证的。
2023-01-05 10:48:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 果果 发表的提问：
小规模纳税人 ，增值税超了，3月末怎么计提税费 还有附加税 科目怎么做？
你好，增值税的不需要计提的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税缴纳的时候直接借应交税费应交增值税贷银行存款就可以的。
111楼
2023-01-05 10:11:59
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郭老师：回复果果附加税的借税金及附加，贷应交税费附加税
2023-01-05 10:38:18
果果：回复郭老师 附加税要做下是吧
2023-01-05 11:08:00
郭老师：回复果果你好，附加税需要的第二个分录给你写了。
2023-01-05 11:19:52
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 子归 发表的提问：
老师，新会计准则里小规模增值税减免计入哪个科目
您好，减免的金额计入营业外收入
112楼
2023-01-06 09:13:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 整齐的爆米花 发表的提问：
请问小规模纳税人未达起征点能用未交增值税科目吗
小规模纳税人用不到这个科目，只使用应交税费--应交增值税科目。
113楼
2023-01-06 09:40:52
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整齐的爆米花：回复张艳老师 那应交增值税下面不是还有科目要选择吗
2023-01-06 10:08:56
张艳老师：回复整齐的爆米花不需要了，只使用应交税费--应交增值税这一个科目就够了。
2023-01-06 10:34:17
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
114楼
2023-01-06 09:56:03
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 连妙娴 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，用软件做账的，之前的会计没有看到应交税费这个科目下面有个应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用），而是选择了应交税费-未交增值税这个科目，请问这个需要怎么处理呢？？
你好。没有太大关系，以后月份可以使用应交税费-应交增值税。
115楼
2023-01-06 10:08:59
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连妙娴：回复言岩老师 意思是这个我不需要做任何处理，从发现的那个月份开始改成应交税费-应交增值税就可以了是吗？这个会对我之前月份的税费有影响的吗？
2023-01-06 10:34:49
言岩老师：回复连妙娴你好。只要你交了税金就没有多的关系。申报的报表只显示一级科目。
2023-01-06 10:54:44
连妙娴：回复言岩老师 老师，我这个是新企业，暂时没有达到起征点的，所以没有产生税金的，这种情况会有影响吗？
2023-01-06 11:21:36
言岩老师：回复连妙娴你好。没有什么影响的。不用太担心
2023-01-06 11:49:04
连妙娴：回复言岩老师 好的，那我需要修改二级科目吗？还是说可以继续延用原来的二级科目呢？
2023-01-06 11:59:25
言岩老师：回复连妙娴你好。都可以的。后面可以使用应交税费-应交增值税 这个科目。
2023-01-06 12:24:30
连妙娴：回复言岩老师 好的，谢谢老师~
2023-01-06 12:36:57
连妙娴：回复言岩老师 老师，您好~请问未达起征点，到月末需要结转税费吗？
2023-01-06 12:49:06
言岩老师：回复连妙娴你好。未达起征点，月末做分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入”
2023-01-06 13:02:00
连妙娴：回复言岩老师 明白了，谢谢老师~
2023-01-06 13:31:06
言岩老师：回复连妙娴你好，不客气的，祝你工作愉快。
2023-01-06 14:00:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人”应交税费-应交增值税“科目下还有三级明细？
没有的 小规模就这一个增值税科目
116楼
2023-01-08 11:17:36
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ @悦悦? 发表的提问：
小规模纳税人季度9万免增值税，这个增值说最后记入那个科目了
借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-减免税额
117楼
2023-01-08 11:23:19
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@悦悦?：回复冰儿老师 老师，那记营业外收入，要不要全利润总额里面，算利润总额里面是不是要交企业所得税了老师
2023-01-08 11:40:47
冰儿老师：回复@悦悦?要交企业所得税，
2023-01-08 12:02:33
@悦悦?：回复冰儿老师 好的谢谢老师，那汇算清缴的时候转过去的这个增值税要不要调减呢老师，
2023-01-08 12:23:36
冰儿老师：回复@悦悦?汇算清缴时交的所得税，做以前年度损益调整。不能放入当期损益。
2023-01-08 12:41:21
@悦悦?：回复冰儿老师 老师我说的意思是，这个免的增值税要不要在汇算清缴的时候调减
2023-01-08 12:58:59
冰儿老师：回复@悦悦?这个不要，你已在平时免掉了，不可调减。再说汇算清缴是所得税，和增值税无关啊。
2023-01-08 13:17:07
@悦悦?：回复冰儿老师 但是这个增值税，本来是免的，后面转到营业外收入不是增加了利润吗老师，
2023-01-08 13:35:44
冰儿老师：回复@悦悦?所得税不免啊，只是免的增值税啊。
2023-01-08 14:01:39
@悦悦?：回复冰儿老师 好的，谢谢老师，
2023-01-08 14:17:08
冰儿老师：回复@悦悦?不客气，能有帮到你就好，请给个好评，谢谢。
2023-01-08 14:28:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
118楼
2023-01-08 11:47:17
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-01-08 12:09:42
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-01-08 12:38:50
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-01-08 12:50:21
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-01-08 13:17:29
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-01-08 13:46:07
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-01-08 14:10:17
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-01-08 14:26:11
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-01-08 14:46:10
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-01-08 15:00:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
因疫情原因，我小规模纳税人减免的增值税及附加税做账时，是计入哪一会计科目，怎么账务处理？
你好 计入营业外收入-政府补助 借 应交税费 贷 营业外收入-政府补助
119楼
2023-01-08 12:08:22
全部回复
2445109925：回复答疑苏老师 是每月先计提，然后在季度缴纳时再将应交税费转入营业外收入吗？
2023-01-08 12:25:00
答疑苏老师：回复2445109925你好 是的 是这样的。
2023-01-08 12:45:52
2445109925：回复答疑苏老师 那税金及附加还要计提吗？需要反应到利润表中去吗？（就是税金及附加这一栏可要填）
2023-01-08 13:06:02
答疑苏老师：回复2445109925你好 如果增值税不需要缴纳的话，是不需要计提附加税的。
2023-01-08 13:29:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
120楼
2023-01-08 12:20:59
全部回复
得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2023-01-08 12:50:02
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2023-01-08 13:05:12
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2023-01-08 13:34:42
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2023-01-08 13:57:20
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-01-08 14:16:07
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 14:37:29
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2023-01-08 14:57:59
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2023-01-08 15:24:55
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