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小规模纳税人增值税会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 活力的心情 发表的提问：
我想咨询下 我刚进一家公司 公司是刚成立3个多月 销售3类医疗器材 是小规模纳税人 我想咨询下您 那这个公司的账 跟其他企业的 小规模那样做账吗？ 会计科目有没有什么不一样 谢谢您
你好，是一样的，没什么区别
286楼
2023-03-14 07:57:15
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活力的心情：回复朴老师 谢谢老师！ 另外 我看到有些说要 用 医院会计制度的科目来设置公司的科目 是这样吗？ 谢谢
2023-03-14 08:16:06
朴老师：回复活力的心情不用，你们又不是医院
2023-03-14 08:43:36
活力的心情：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-03-14 09:00:38
朴老师：回复活力的心情满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 09:21:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 健康的鞋子 发表的提问：
老师，小规模纳税人收租金水电费要怎么做账？增值税科目要怎么做？
你好，小规模纳税人收租金水电费 借：库存现金等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
287楼
2023-03-14 08:03:00
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健康的鞋子：回复邹老师 未达到要交增值税起点的，应该怎么做分录？
2023-03-14 08:25:45
邹老师：回复健康的鞋子你好，未达到要交增值税，减免增值税分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-14 08:49:29
健康的鞋子：回复邹老师 那如果公司支付租金呢，需要做增值税吗
2023-03-14 09:09:56
邹老师：回复健康的鞋子你好，小规模纳税人，如果公司支付租金，进项税额不能抵扣，不需要体现增值税的 
2023-03-14 09:21:15
健康的鞋子：回复邹老师 好，未达到要交增值税，减免增值税分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   
2023-03-14 09:36:02
健康的鞋子：回复邹老师 老师，那个增值税未达到起点的应该在什么时候结转？10-12月的增值税
2023-03-14 09:59:39
邹老师：回复健康的鞋子你好，在12月份的时候结转 
2023-03-14 10:14:11
健康的鞋子：回复邹老师 收取滞纳金是营业外收入也是要做增值税吗
2023-03-14 10:25:09
邹老师：回复健康的鞋子你好，是什么情况下还会收取滞纳金呢？
2023-03-14 10:54:22
健康的鞋子：回复邹老师 客户逾期
2023-03-14 11:20:36
邹老师：回复健康的鞋子你好，那就需要作为价外费用缴纳增值税的 
2023-03-14 11:37:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
288楼
2023-03-15 06:55:20
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 唐123 发表的提问：
小规模纳税人免增值税，会计做账时是直接不做还是？
你好。 确认应交税费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认税金减免为营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
289楼
2023-03-15 07:18:11
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唐123：回复言岩老师 这样岂不是要多交企业所得税？
2023-03-15 07:47:42
言岩老师：回复唐123你好。 小微企业免征的增值税需要并入收入总额，缴纳企业所得税。
2023-03-15 08:03:18
唐123：回复言岩老师 那如果达不到起征点，可不可以直接不做价税分离，直接放入主营业务收入里面呢？
2023-03-15 08:24:59
言岩老师：回复唐123你好。是要做出税费的，可以看出免税总额是多少。
2023-03-15 08:40:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Time 发表的提问：
小规模纳税人会计科目都用哪些？可以完全用兴隆经贸的么？
企业会计准则2015版会计科目可以用么？
290楼
2023-03-15 07:24:01
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邹老师：回复Time你好，会计科目看你企业选择什么制度的，无法一一列举的
2023-03-15 07:52:11
Time：回复邹老师 @邹老师：用的是企业会计制度
2023-03-15 08:05:21
邹老师：回复Time科目很多，比如库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，应交税费，固定资产等等
2023-03-15 08:18:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
小规模纳税人销售商品时，税额是计入“应交税费-应交增值税”还是“其他业务收入”科目呢
你好！是应交税费—应交增值税
291楼
2023-03-15 07:35:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
怎么计提小规模纳税人的增值税
你好，是金额计算，还是账务处理？ 
292楼
2023-03-15 08:02:59
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鸢尾花：回复邹老师 账务处理
2023-03-15 08:32:26
邹老师：回复鸢尾花你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款  
2023-03-15 08:50:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杰 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要计提吗
您好，需要计提的。
293楼
2023-03-16 07:24:47
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杰：回复王雁鸣老师 那一旦计提，季度申报的时候销售额没有达到9万这个帐怎么走？
2023-03-16 07:42:53
王雁鸣老师：回复杰您好，再转入营业外收入-政府补助。
2023-03-16 07:53:09
杰：回复王雁鸣老师 老师，可不可以不用计提，未达到9万时不做应交税费的分录，9万以上时一块统一计提？
2023-03-16 08:08:10
王雁鸣老师：回复杰您好，也可以的。
2023-03-16 08:27:22
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 端庄的冰淇淋 发表的提问：
小规模纳税人不用计提增值税吗？
你好，需要计提的呀，一般季度末计提
294楼
2023-03-16 07:37:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
295楼
2023-03-16 07:59:59
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-03-16 08:17:33
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-03-16 08:32:25
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-03-16 08:50:22
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-03-16 09:09:12
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-03-16 09:27:44
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-03-16 09:48:12
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-03-16 10:12:08
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-03-16 10:36:13
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-03-16 10:57:23
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-03-16 11:11:43
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-03-16 11:35:11
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-03-16 11:50:37
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
296楼
2023-03-19 09:06:19
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小黎 发表的提问：
老师你好，我们是小规模的纳税人。我们是做酒店行业的第一个季度没有超过30万。因为我们公司开了普票和专票。所以说我们只给了专票的税金。我想问一下普票那一部分没有交的税金，我应该怎么做账？如果说是计入当期损益的话，会计科目怎么做？谢谢
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
297楼
2023-03-19 09:32:47
全部回复
小黎：回复文文老师 谢谢 老师
2023-03-19 09:45:23
文文老师：回复小黎不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-19 10:01:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
298楼
2023-03-19 09:44:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 高兴的大叔 发表的提问：
小规模纳税人代开专票缴纳的税额计入应交税费-应交增值税下面的哪个明细科目合适？按照之前所学知识，小规模纳税人应交税费科目就只设置应交增值税明细科目，但是现在的财务软件都是自动设置了应交税费-应交增值税的明细科目了，所以对于这种情况，我不知道计入哪个科目更合适、
您好 软件自动有三级科目 计入应交税费——应交增值税——应交税金 这个三级软件有没
299楼
2023-03-19 09:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我是小规模纳税人，本季开票90900元含税，其中税额2647.57，实际收入88252.43，是否还要缴税，如不要缴税，税额部分的会计科目怎样做？
不用交，借：应交税费~减免税款 贷：营业外收入
300楼
2023-03-20 07:53:58
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