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小规模纳税人增值税会计科目
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
小规模纳税人销售用到的增值税科目是计入应交税费应交增值税还是应交税费未交增值税
你好，小规模计入应交税费，未交增值税。
91楼
2022-12-28 09:15:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我想问下小规模纳税人应交税费-应交增值税是不是不设置三级会计科目啊
你好，是的，只有二级明细的
92楼
2022-12-28 09:44:31
全部回复
怕孤单的绿草：回复邹老师 那也就没有减免税款这一项三级科目了是吗
2022-12-28 09:59:58
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，没有的，只有应交税费-应交增值税
2022-12-28 10:19:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ lina 发表的提问：
小规模纳税人的增值税需要在月底的时候转到未交增值税科目吗？
你好，不需要的，一般纳税人才需要根据应纳税额结转的
93楼
2022-12-28 10:12:38
全部回复
lina：回复邹老师 老师，现在印花税都通过税金及附加来核算了，不是管理费用了对吗？
2022-12-28 10:27:10
邹老师：回复lina你好，是的 从17年开始需要通过税金及附加科目核算的
2022-12-28 10:56:43
lina：回复邹老师 借：税金及附加，贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税，贷：银行 对吗？
2022-12-28 11:17:33
邹老师：回复lina你好，计提，扣缴是这样做分录
2022-12-28 11:34:47
lina：回复邹老师 老师，一般纳税人转出的未交增值税的金额是销项减去留抵税额对吗？
2022-12-28 11:49:09
邹老师：回复lina你好，是销项税额——进项税额——上期留抵税额
2022-12-28 12:13:16
lina：回复邹老师 确认收入时：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费_应交增值税_销项税额 缴纳时：1.借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：应交税费_应交增值税-转出未交增值税 2.借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷：应交税费_未交增值税 3.借；应交税费_未交增值税，贷；银行存款 上面的分录对吗？
2022-12-28 12:41:09
邹老师：回复lina确认收入时：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费_应交增值税_销项税额 结转 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷：应交税费_未交增值税 缴纳 .借；应交税费_未交增值税，贷；银行存款
2022-12-28 12:56:19
lina：回复邹老师 .借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：应交税费_应交增值税-转出未交增值税 没有上面这一步吗？
2022-12-28 13:25:42
邹老师：回复lina你好，没有的 销项税额明细是不需要结平的
2022-12-28 13:37:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
94楼
2022-12-28 10:26:59
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-28 10:48:39
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-28 10:59:43
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-28 11:11:39
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-28 11:31:20
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-28 11:59:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ailsa 发表的提问：
老师，请问执行政府会计制度的小规模纳税人在“2101 应交增值税”设置什么明细科目呢？
小规模纳税人不用在设置明细科目的
95楼
2022-12-29 09:50:29
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ailsa：回复辜老师 可以直接挂在一级账户？
2022-12-29 10:16:56
辜老师：回复ailsa可以的，设置应交税费—应交增值税，应交税费—未交增值税，这两个科目
2022-12-29 10:29:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
请教老师，小规模纳税人免交的增值税计提后转入哪个科目合理些
你好 转到营业外收入  /其他收益都可以 
96楼
2022-12-29 09:56:44
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
97楼
2022-12-29 10:23:59
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-29 10:52:30
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-29 11:14:32
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-29 11:34:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
98楼
2023-01-03 09:26:30
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-03 09:58:26
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-03 10:20:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 两只老虎a 发表的提问：
小规模纳税人，新建帐套选择 企业会计制度科目还是小企业会计制度科目
你那边没有小企业会计准则和企业会计准则吗
99楼
2023-01-03 09:35:45
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两只老虎a：回复maize老师 不是 我是新建账套 不知道选择哪个
2023-01-03 09:48:50
maize老师：回复两只老虎a不是上市公司可以选择小企业会计准则就可以，上市公司必须选择企业会计准则
2023-01-03 10:10:21
两只老虎a：回复maize老师 呃我们是小规模纳税人 不是上市公司，但是我前期建账的时候选成了企业会计准则 有影响吗
2023-01-03 10:28:48
maize老师：回复两只老虎a那就去看下初级会计实务吧，这个就核算复杂点
2023-01-03 10:48:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
100楼
2023-01-03 10:04:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好，确认收入的时候，借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费，假如月收入不超过三万，减免增值税，借应交税费--应交增值税贷营业外收入，不符合减免条件的，正常缴纳的时候，借应交税费--应交增值税贷银行存款
101楼
2023-01-03 10:09:52
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峥嵘岁月：回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱，对方代开了专票，可以全额做成本吗
2023-01-03 10:37:20
文老师：回复峥嵘岁月你是小规模，收到的专票，全额入账
2023-01-03 10:54:48
峥嵘岁月：回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗
2023-01-03 11:12:48
峥嵘岁月：回复文老师 谢谢老师
2023-01-03 11:23:05
文老师：回复峥嵘岁月是的，小规模纳税人不可以抵扣的，全额进成本费用，
2023-01-03 11:45:03
文老师：回复峥嵘岁月不客气，这个是我们的职责所在
2023-01-03 12:12:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人，应交增值税的二、三级科目分别是什么？
你去看下财会2016.22号这个有文件说明，小规模只做应交税费应交增值税
102楼
2023-01-03 10:14:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
103楼
2023-01-04 09:12:09
全部回复
芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-01-04 09:40:53
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-01-04 10:03:09
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-01-04 10:15:01
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-01-04 10:30:05
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-01-04 10:45:24
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-01-04 11:05:47
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-01-04 11:27:40
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-01-04 11:54:16
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-01-04 12:11:42
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-01-04 12:39:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 靓丽的啤酒 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人进口増值税不能抵扣，哪会计科目做什么呢？
成本 记库存商品或者原材料
104楼
2023-01-04 09:36:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小红姐，加油！ 发表的提问：
小规模纳税人价税分离后，增值税转入哪个科目形成免税
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
105楼
2023-01-04 09:44:02
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