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小规模纳税人收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
46楼
2022-12-12 11:01:22
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-12 11:29:37
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-12 11:47:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
47楼
2022-12-12 11:19:18
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白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2022-12-12 11:32:17
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2022-12-12 12:00:34
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2022-12-12 12:27:03
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2022-12-12 12:49:38
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2022-12-12 13:03:06
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2022-12-12 13:16:10
白云：回复江老师 好的，
2022-12-12 13:43:07
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2022-12-12 13:54:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 木兰 战略忽悠局局粉儿 发表的提问：
物业公司小规模纳税人，代收水电费的会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
48楼
2022-12-12 11:33:21
全部回复
木兰 战略忽悠局局粉儿：回复邹老师 比如打出来发票了，要交增值税吗？
2022-12-12 12:12:59
邹老师：回复木兰 战略忽悠局局粉儿你好，是的
2022-12-12 12:31:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
老师，这个月收入618199，是小规模纳税人，请问会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
49楼
2022-12-12 11:53:59
全部回复
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？
2022-12-12 12:10:41
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好 借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3% 借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%
2022-12-12 12:36:36
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 不是超过45万吗？2022年1季度收入618199
2022-12-12 12:55:17
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好，是超过了45万。 你当时是按1%开具的发票吗  这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）
2022-12-12 13:10:28
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好，你是说享受哪个优惠项目
50楼
2022-12-13 11:04:37
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小可乐：回复佟老师 增值税
2022-12-13 11:35:05
佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2022-12-13 12:03:02
小可乐：回复佟老师 那需要计提吗
2022-12-13 12:25:48
小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2022-12-13 12:51:42
小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2022-12-13 13:10:51
佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-13 13:35:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问：小规模纳税人本月冲红2019年的收入发票，如何做会计分录？
你好，用负数冲减掉原来的分录，
51楼
2022-12-13 11:17:19
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远方：回复庄老师 借：应收账款（负数） 贷：以前年度损益调整（负数） 应交税费～增值税（负数）
2022-12-13 11:35:59
庄老师：回复远方你好，是的，是这样处理，
2022-12-13 11:55:48
远方：回复庄老师 新开的记入“主营业务收入”
2022-12-13 12:12:27
远方：回复庄老师 成本票不牵扯吧，上年度已经入账了
2022-12-13 12:36:00
庄老师：回复远方要新开不用做，以前年度损益了， 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费～增值税（负数）
2022-12-13 13:04:37
远方：回复庄老师 为什么呢？
2022-12-13 13:23:58
庄老师：回复远方你好，重新开的票后相抵，
2022-12-13 13:45:47
远方：回复庄老师 我还是不太明白
2022-12-13 14:10:52
庄老师：回复远方你好，这个是红字冲销后处理， 1、红字发票冲销 借:银行存款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (差额)
2022-12-13 14:22:47
庄老师：回复远方你好，如果还要开票，就不能冲减以前的收入，这个票还是以前的业务，算2019年，
2022-12-13 14:48:05
远方：回复庄老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 15:16:15
庄老师：回复远方应该，祝你学习快乐
2022-12-13 15:45:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模纳税人，计提附加税？会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
52楼
2022-12-13 11:31:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Abby 发表的提问：
请问服务业小规模纳税人取得收入时，会计分录如何？如何计提？
您好！借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
53楼
2022-12-13 11:51:00
全部回复
Abby：回复宋生老师 请问这两张照片要如何账务处理，没有其他的票据
2022-12-13 12:13:41
宋生老师：回复Abby您好！没有看到照片。
2022-12-13 12:31:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 愉悦 发表的提问：
小规模纳税人保安服务有限公司，差额征收，收入怎么入账？会计分录
你好， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
54楼
2022-12-14 10:32:55
全部回复
愉悦：回复月月老师 谢了
2022-12-14 11:04:25
月月老师：回复愉悦你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-14 11:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
55楼
2022-12-14 10:44:53
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
56楼
2022-12-14 11:11:57
全部回复
妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2022-12-14 11:33:12
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2022-12-14 11:51:24
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2022-12-14 12:02:44
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2022-12-14 12:29:53
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2022-12-14 12:41:51
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2022-12-14 13:04:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
57楼
2022-12-14 11:40:44
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
58楼
2022-12-14 11:50:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
59楼
2022-12-15 12:18:37
全部回复
安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2022-12-15 12:46:56
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2022-12-15 13:14:23
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2022-12-15 13:42:31
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2022-12-15 13:53:17
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
小规模纳税人收入怎么分录
你好。 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
60楼
2022-12-15 12:29:22
全部回复
栀子花：回复言岩老师 应交税费-应交增值税，在月底不要交税有优惠政策。月底这个科目怎么处理。
2022-12-15 12:44:52
言岩老师：回复栀子花你好。借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-15 13:03:20
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