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小规模纳税人收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 周媛 发表的提问：
小规模纳税人，产生53400的收入，未收到款，怎么计分录？
你好，借；应收账款 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
61楼
2022-12-15 12:47:59
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周媛：回复邹老师 是3%的税率吗？
2022-12-15 13:03:44
周媛：回复邹老师 代驾公司
2022-12-15 13:20:20
邹老师：回复周媛你好，是的，增值税税率是3%
2022-12-15 13:34:42
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
62楼
2022-12-18 11:25:53
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2022-12-18 11:48:31
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2022-12-18 12:12:18
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2022-12-18 12:33:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
63楼
2022-12-18 11:53:07
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
64楼
2022-12-18 11:58:15
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-18 12:25:17
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-18 12:46:29
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-18 12:57:53
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-18 13:22:41
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-18 13:51:45
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-18 14:08:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
65楼
2022-12-18 12:22:58
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-18 12:51:27
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-18 13:17:40
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-18 13:29:58
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-18 13:42:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人月收入不超过三万，但是季收入超过9万的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
66楼
2022-12-18 12:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
67楼
2022-12-19 09:51:03
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
68楼
2022-12-19 10:13:11
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2022-12-19 10:24:33
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2022-12-19 10:43:31
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2022-12-19 11:05:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 旋律 发表的提问：
小规模纳税人未达起征点收入8000元（含税金额）怎么做会计分录，
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
69楼
2022-12-19 10:20:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 苍凉_ 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的分录是？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
70楼
2022-12-19 10:41:59
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苍凉_：回复邹老师 没有发票的情况下，可以直接借：库存现金， 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税吗？
2022-12-19 10:54:21
邹老师：回复苍凉_你好，可以的，你可以做无票收入
2022-12-19 11:19:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
71楼
2022-12-20 09:05:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
72楼
2022-12-20 09:34:04
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衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2022-12-20 09:52:22
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2022-12-20 10:12:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
73楼
2022-12-20 10:03:46
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-20 10:31:54
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-20 10:46:20
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-20 11:00:22
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-20 11:24:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
74楼
2022-12-20 10:13:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
75楼
2022-12-20 10:41:59
全部回复
秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2022-12-20 11:01:39
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2022-12-20 11:30:12
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2022-12-20 11:44:08
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2022-12-20 12:04:56
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2022-12-20 12:15:05
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2022-12-20 12:29:56
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