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小规模纳税人收入的会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 学堂用户_ph564874 发表的提问：
员工出差报销的住宿费（专票）跟餐费（普票）怎么做分录？公司是小规模纳税人，完整的会计分录怎么做？谢谢
借管理费用-出差费 应交税费-进项 贷银行存款 小规模 借管理费用-出差费 贷银行存款。
286楼
2023-03-13 07:51:59
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学堂用户_ph564874：回复森林老师 需不需要月末结转的？
2023-03-13 08:03:11
森林老师：回复学堂用户_ph564874同学你好，进项不需要
2023-03-13 08:21:33
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
按照实际开票金额填写
287楼
2023-03-13 08:08:59
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大中华区减肥失败代盐人：回复汤贵彬老师 那减免的税额和增值税申报表上的税额对不上也没事么
2023-03-13 08:26:45
汤贵彬老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的，没有关系的同学
2023-03-13 08:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
288楼
2023-03-14 07:32:11
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米是1000元，卖给客户的是900元，亏100元，请问这笔业务的会计分录是？
你好，买的时候 借：原材料/库存商品等 1000 贷：银行存款 1000 然后 借：银行存款 900%2B增值税 贷：增值税 主营业务收入 900
289楼
2023-03-14 07:49:35
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wo：回复王超老师 那成本如何结转呢？（亏了100元）
2023-03-14 08:12:26
王超老师：回复wo借：主营业务成本 1000 贷：原材料/库存商品等 1000
2023-03-14 08:22:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AAA 发表的提问：
小规模企业的销售收入分录和一般纳税人的分录如何做？
小规模 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般纳税人 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
290楼
2023-03-14 08:03:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人享受的小微企业所得税减免会计分录怎么做？是计入营业外收入还是其他收益？谢谢
你好 按实际交的所得税入账不做其他处理  
291楼
2023-03-15 07:21:55
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开心美美：回复玲老师 是2019年按25%计提的所得税，但有小微企业所得税减免计入了应交税费科目，今年需要把减免的调出来，请问如何做会计分录？
2023-03-15 07:46:27
开心美美：回复玲老师 2019年利润总额2062382.08，计提所得税515595.52，实际缴纳182011.17
2023-03-15 08:15:40
玲老师：回复开心美美你好 把多计提 的红冲了  所得税费用用以前年度损益 调整 
2023-03-15 08:31:53
开心美美：回复玲老师 老师晚上好！小白会计刚接手，还烦请老师指点如何做分录呢？
2023-03-15 08:53:43
玲老师：回复开心美美您好 借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-03-15 09:04:07
开心美美：回复玲老师 谢谢老师！
2023-03-15 09:15:47
玲老师：回复开心美美你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价
2023-03-15 09:30:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 能干的向日葵 发表的提问：
我想要小规模和一般纳税人的整套账的会计分录
您好同学 你想要哪个行业的？给我你的邮箱，我邮给你
292楼
2023-03-15 07:51:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小樱桃 发表的提问：
老师，小规模纳税人的金税盘维护费怎么做会计分录
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：管理费用
293楼
2023-03-15 08:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
294楼
2023-03-16 06:42:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问：
小规模纳税人本季度冲红的发票要做会计分录吗
你好！是的。也是 要做分录的了
295楼
2023-03-16 07:04:43
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会计大霸王：回复宋生老师 怎么做呢
2023-03-16 07:28:04
宋生老师：回复会计大霸王你好!分录跟蓝字分录是一样的，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。只是金额写负数
2023-03-16 07:44:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
296楼
2023-03-16 07:16:12
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-03-16 07:38:36
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-03-16 08:04:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孝顺的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到税务部门退那个减半征收的附加税费怎么做会计分录。
你好 借银行存款贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷税金及附加
297楼
2023-03-16 07:37:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
298楼
2023-03-16 07:59:59
全部回复
smile：回复宋生老师 收入
2023-03-16 08:11:07
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-03-16 08:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
299楼
2023-03-19 09:41:09
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萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-03-19 09:54:17
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-03-19 10:22:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
300楼
2023-03-19 09:59:59
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