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小规模纳税人收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
91楼
2022-12-25 10:17:08
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-25 10:46:39
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-25 10:57:42
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-25 11:14:40
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 11:44:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ why 发表的提问：
企业为小规模纳税人，当月收到的收入小于3万，当月不需要缴纳增值税，怎么做会计分录呢。
借：应交税费贷：营业外收入　　　　　　　　　　　　　
92楼
2022-12-25 10:27:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
93楼
2022-12-25 10:32:59
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-25 10:51:08
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-25 11:03:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
94楼
2022-12-26 09:07:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
95楼
2022-12-26 09:37:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 我很怪 ¡ 发表的提问：
小规模公司收到货款和一般纳税人的会计分录一样吗
你好，是一样的 都是 借；银行存款等科目 贷；应收账款
96楼
2022-12-26 09:45:38
全部回复
我很怪 ¡：回复邹老师 老师这个月是一年的最后一个月了都需要做哪些工作啊
2022-12-26 09:59:06
邹老师：回复我很怪 ¡你好，比如计提折旧，所得税，工资，结转损益，提取盈余公积 检查科目余额是否异常，账实是否相符，税负率是否正常等
2022-12-26 10:27:33
我很怪 ¡：回复邹老师 老师我们今年的税负率不正常怎么办啊交的税少，一直用进项抵扣的
2022-12-26 10:53:22
邹老师：回复我很怪 ¡你好，个人建议需要每年把税负率尽量控制在一个合理范围，不是取得了进项发票就认证抵扣的
2022-12-26 11:12:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ baby大 发表的提问：
小规模纳税人向个人借款入公共账户会计分录怎么写？
有利息的吗？？？
97楼
2022-12-26 10:04:36
全部回复
baby大：回复马老师 没有
2022-12-26 10:20:06
马老师：回复baby大借银存贷其他应付款
2022-12-26 10:34:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳税人销售收入分录怎么
你好，借：银行存款或库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
98楼
2022-12-26 10:29:59
全部回复
1173454306：回复立红老师 交的时候，借，应交税费一应交增值税，贷，银行存款。不要结转吧！
2022-12-26 10:44:23
立红老师：回复1173454306你好，是的，交税后，应交税费余额为零，不需结转。
2022-12-26 11:10:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，小规模纳税人，收入400000，怎么做分录？
借：应收账款 400000，贷：主营业务收入 388349.52 应交税费—应交增值税 11650.48
99楼
2022-12-27 09:56:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
100楼
2022-12-27 10:07:47
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-27 10:36:03
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-27 10:51:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ????无忧 发表的提问：
老师，小规模纳税人的收入分录怎么做
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
101楼
2022-12-27 10:26:59
全部回复
????无忧：回复郭老师 三级明细写什么 呢
2022-12-27 10:38:23
郭老师：回复????无忧你好，小规模的增值税只有一个应交税费，应交增值税就可以啊，他用不到三级科目。
2022-12-27 11:02:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的刺猬 发表的提问：
小规模纳税人季度销售收入超过30万要交增值税如何写会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
102楼
2022-12-28 09:51:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问小企业会计准则下午，小规模纳税确实收入的分录怎么做？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 没超过标准 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
103楼
2022-12-28 09:59:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 神勇的草丛 发表的提问：
疫情期间酒店业小规模纳税人免税收入如何做会计分录，如何申报
朱标，填写其他免税销售额，然后填写减免表最后一行。
104楼
2022-12-28 10:26:59
全部回复
神勇的草丛：回复郭老师 分录呢，谢谢
2022-12-28 10:46:23
郭老师：回复神勇的草丛借银行存款贷，主营业务收入，你开的是免税的吧。
2022-12-28 11:04:23
神勇的草丛：回复郭老师 对的，免税 用做价税分级吗
2022-12-28 11:30:16
神勇的草丛：回复郭老师 分离 打错了
2022-12-28 11:43:38
神勇的草丛：回复郭老师 如果不分离，是不是和申报表数据不一致呢
2022-12-28 12:12:33
郭老师：回复神勇的草丛不用的，价税合计做到主营业务收入里面就可以。
2022-12-28 12:24:04
神勇的草丛：回复郭老师 好的，太谢谢您了
2022-12-28 12:44:45
郭老师：回复神勇的草丛不用客气的，应该的。
2022-12-28 13:07:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
小规模纳税人收入月未超过15万季度未抄45万，免征的增值税会计分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
105楼
2022-12-29 09:08:00
全部回复
苹果河马：回复郭老师 既然计入了营业外收入里是不是要交企业所得税那老师
2022-12-29 09:20:30
郭老师：回复苹果河马对的 需要交企业所得税
2022-12-29 09:33:41
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