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会计从业第一季度和第三季度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
老师，小规模第三季度超过30万，税费全交，第四季度冲红了一张第三季度的票，第三季度就不超过30万了，第三季度交的税可以在第四季度申请退税不
你好，这种情况第三季度缴纳的增值税无法退税的，因为你红冲发票是在第四季度，而不是第三季度
46楼
2022-12-13 11:47:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ M 发表的提问：
公司是第二个季度开业的，押金是第二个季度付的，银行存款是第三个季度付的，第四个季度是不是要把第二个季度和第三个季度的的余额填在期初余额，
你好，体现在期末余额，结转到次年的期初余额
47楼
2022-12-13 11:53:59
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M：回复邹老师 老师我就是分不清资产负债表的期初余额和期末余额，你可以通俗的帮我解释一下么
2022-12-13 12:05:31
邹老师：回复M你好，期初就是上一年的期末余额结转 期末余额=期初余额+本期增加—本期减少
2022-12-13 12:31:13
M：回复邹老师 第二个季度才开业的就写第二个季度的， 那我这个季度的资产负债表期初就是，货币资金2000 其他应收款1000 应付职工薪酬22200 期末余额货币资金2000。其他应收款1000 应付职工薪酬89600
2022-12-13 12:42:59
邹老师：回复M你好，第二个季度开业的，是没有期初数据的
2022-12-13 13:12:43
M：回复邹老师 老师您刚才不是说从当月开始的就从当月计么
2022-12-13 13:42:25
邹老师：回复M你好，这个是计算所得税申报表的 本年累计
2022-12-13 13:55:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 存在 发表的提问：
请问季度企业所得税报税时，企业会计制度的财务报表中的本期和上期数要填的是本季数和第二季度的数还是上一年的第三季度的数呀？
本期填写今年1-9月份合计 上期填写上年1-9月份合计
48楼
2022-12-14 10:19:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
#提问#请问老师我们公司第一季度盈利5万元，第二三季度亏损8万元第四季度的利润是10万，请问我在第一季度和第四季度的企业所得税的金额怎么计算
你好，第一季度企业所得税=5万*所得税税率 第四季度所得税=（5-8+10）*税率—5万*所得税税率
49楼
2022-12-14 10:35:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 一缸又一缸 发表的提问：
年度所得税表，资产总额怎么计算，公司5月成立，第二季度初0，第二季度末49176元，第三季度末46817.85元，第四季度末27406.8元，按照全年季度平均值计算资产总额36565.75元是吗？那从业人士，5月开始一直是5人，按照全年季度平均值，第二季度（0 5）/2=2.5，第三季度第四季度都是5，这样算出来4.17？？
（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4 人数按12个月的人数加权平均计算
50楼
2022-12-14 10:59:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ysss 发表的提问：
企业所得税，第一二季度都亏损的话，第三季度盈利，那第三季度要不要交企业所得税
如果第一二季度都亏损+第三季度整体是盈利的话，就要预交所得税，如果是亏损就不用
51楼
2022-12-14 11:24:12
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ysss：回复辜老师 那如果今年都亏损，明年有盈利的话，是不是可以抵扣今年的亏损后才要交企业所得税
2022-12-14 11:44:47
辜老师：回复ysss是的，当年的盈利可以用前5年的亏损来弥补
2022-12-14 11:55:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，如果合同属于第四季度款，会计年度属于第三季度，记账时候摘要写第几季度。
你好，是在第三季度收到了第四季度预收款的意思？
52楼
2022-12-14 11:50:58
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加油：回复邹老师 不是，比如说合同是2019.10.1-2020.9.30，对于合同来说，到2020.7.3-2020.9.3属于第四季度，我看发票写的第四季度，但是自然年不是第三季度，记账时候是写第几季度
2022-12-14 12:03:00
邹老师：回复加油你好，记账的时候不需要管2020.7.3-2020.9.30到底属于合同的第几个季度，只需要根据业务发生情况在相应季度做相应分录就可以了
2022-12-14 12:13:47
加油：回复邹老师 那老师的意思是不需要管合同的季度，就按自然年是第几季度就第几季度记账，是这个意思么
2022-12-14 12:25:50
邹老师：回复加油你好，是的，是这个意思
2022-12-14 12:36:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
所得税第三季度预缴，第一二季度是亏损的，第三季度预缴可以弥补前两个季度的亏损，再计提吗？
是可以弥补亏损的了
53楼
2022-12-15 11:34:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杰 发表的提问：
填企业所得税申报的时候，第三季度的营业收入和营业成本，利润总额填写成了第三季度当个季度的，正确的应该填写前三个季度合计的，是不是第四个季度填写正确就行了？第三个季度的还需要修改吗？
你在第四季度更改过来就可以了
54楼
2022-12-15 11:56:26
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杰：回复辜老师 第四季度只能填本年累计的，那第三季度填错没啥影响吧？
2022-12-15 12:39:31
辜老师：回复杰没关系，你在第四季度纠正过来就可以了
2022-12-15 13:00:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风 发表的提问：
假设 第一季度我们企业所得税的利润是-500 第二季度是-600 第三季度+100 那第四季度全年的利润是+2000 那我第四季度怎么填写呢啊，我现在就是第一、二季度是负数填报的，第三季度申报了一部分。第四季度我们的利润是2000 这样的话，我要怎么去计算呢
那第四季度全年的利润是+2000 那这个本年累计数填写这个，之后有以前年度亏损可以弥补么，没有那就按这个2000去交税，你这个是小型微利么，小于100万是按实际利润额*25%*20%去缴纳
55楼
2022-12-15 12:15:12
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风：回复maize老师 那不关第一二三季度的事情吗
2022-12-15 12:44:12
风：回复maize老师 只按照总利润+2000的计算是吗
2022-12-15 13:00:39
maize老师：回复风是的，这个是累计预缴，要是之前季度缴纳，那最后是-之前预缴的
2022-12-15 13:15:50
风：回复maize老师 可是这个是申报的时候利润填写的负数
2022-12-15 13:35:20
maize老师：回复风本年累计利润总额是负数么，那这个不需要交税
2022-12-15 14:00:01
风：回复maize老师 我是说第一二季度我们填写的是负数
2022-12-15 14:19:37
maize老师：回复风但是这个是累计预缴，你这个最后申报4季度看也是1-12月，之前没有预缴税额，就直接按这个去缴纳，照总利润+2000的计算
2022-12-15 14:49:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
季报企业所得税和季度财务报表我第二季度/第三季度都零申报的,到了第四季度我应该怎么报啊?
你好，根据你的财务报表据实填写报送 把错误的调整到与自己的报表 一致
56楼
2022-12-15 12:31:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，第二季度所得税季度申报A类表上的季初从业人数和季末从业人数怎么填，每个月都是2个员工我这个填的对么，第一季度和第二季度图
人数没有问题，季度这个资产总额是6月资产负债表上面资产合计数吧
57楼
2022-12-15 12:47:59
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我要学会计：回复maize老师 假如说申报第二季度所得税，季初从业人数是4月份有几个人员吗？季末从业人数是6月份有几个人员么？
2022-12-15 13:19:12
maize老师：回复我要学会计不是季初这个指的是3月人数多少，
2022-12-15 13:38:16
我要学会计：回复maize老师 第二季度，季初资产总额就是资产负债表上3月份的资产负债表的数字，季末资产总额就是6月份资产负债表上的数字，对吗？
2022-12-15 13:49:47
maize老师：回复我要学会计是的，左边资产合计那个数字填写进去，是万元你换成万元填写进去
2022-12-15 14:08:28
我要学会计：回复maize老师 老师，今天税务局的人怎么打电话说填写有误，说总资产有误
2022-12-15 14:34:58
maize老师：回复我要学会计是按资产负债表取数么？
2022-12-15 14:47:34
maize老师：回复我要学会计你这个提交给税局资产负债表是这个数字么
2022-12-15 15:08:03
我要学会计：回复maize老师 是的 老师 ，我应该怎么填？
2022-12-15 15:32:49
我要学会计：回复maize老师 老师，季初和季末从业人数指的不是三个月之合吧？
2022-12-15 16:01:14
maize老师：回复我要学会计我刚去看下新的填报说明，那这个季初填写是4月（二）季初资产总额（万元）、季末资产总额（万元） 必报项目。 纳税人填报税款所属季度的季初和季末资产总额。季度中间开业的纳税人，“季初资产总额”填报开业时资产总额。季度中间停止经营的纳税人，“季末资产总额”填报停止经营时资产总额。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。
2022-12-15 16:26:35
maize老师：回复我要学会计之前说明是填写3月的资产负债表期末数
2022-12-15 16:55:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 朱萍 发表的提问：
老师我想问下，我们公司第一季度有交企业所得税，第二季度跟第三季度亏损，第四季度有利润了，这利润可不可以补第二季度跟第三季度的亏损，多出来在叫企业所得税啊，
您好 可以补第二季度跟第三季度的亏损，多出来再交企业所得税
58楼
2022-12-18 12:00:23
全部回复
朱萍：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-18 12:15:47
bamboo老师：回复朱萍不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-18 12:26:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
公司是小规模纳税人，第一季度和第二季度公司没有收入，第三季度主营业务收入100万，请问第三季度报税应该怎么操作，可以调吗？
你好，你说的可以调是什么意思？你要申报增值税吗？
59楼
2022-12-18 12:20:21
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欧巴的长腿：回复郭老师 是的，申报增值税
2022-12-18 12:32:36
郭老师：回复欧巴的长腿你好在第一栏和第三栏填写不含税的销售额，如果开的是普通发票，需要全额缴纳增值税。
2022-12-18 12:47:37
欧巴的长腿：回复郭老师 老师，我的意思是所得税按第三季度实际发生的利润交还是抵扣第一季度和第二季度后再缴纳所得税
2022-12-18 13:07:35
郭老师：回复欧巴的长腿你好，所得税可以的，可以抵扣的。
2022-12-18 13:18:59
欧巴的长腿：回复郭老师 如果第一季度利润总额负7万，第二季度利润总额负2万，第三季度利润总额90万，那我就是按81万算所得税吗？
2022-12-18 13:43:51
郭老师：回复欧巴的长腿你好，对的是的，是这么做的。
2022-12-18 13:57:04
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我方为小微型企业，第一季度亏损19,459.12。第二季度亏损108,151.12，第三季度盈利238,330.95
求第三季度企业所得税
60楼
2022-12-18 12:32:59
全部回复
赵老师：回复爱笑的流沙第三季度企业所得税=238,330.95*50%*20%
2022-12-18 12:53:40
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