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会计从业第一季度和第三季度
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的小鸭子 发表的提问：
建行企业网银季度对账。第三季度对完了，第四季度都一月十三号了还不能对账
你好 可以对账的呢 
106楼
2023-01-03 10:14:58
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晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
每季度材料的购货款于当季支付40％，剩余60％于下一个月季度支付，第一季度预计采购1590000元，第二季度预计采购1610000元，第三季度预计采购1800000元，第四季度预计采购2010000元，求第四季度末预计应付账款金额
你好，第四季度末预计应付账款金额=2010000*60%=1206000元
107楼
2023-01-04 09:00:36
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旺仔：回复晓枫老师 不是说当季支付40％吗，为什么第四季度不是×40％，第四季度剩下60％不是留明年第一季度付吗？而且第三季度不是还有60％应该在第四季度付吗？为什么不加上1800000乘60％？老师，之前我写的答案是1800000×60％+2010000×40％，我哪里理解不对了？
2023-01-04 09:18:21
晓枫老师：回复旺仔第四季度应付账款的余额就是下一年的第一季度应该支付的60%哦。这里要算的应该是第四季度末帐上还有多少钱要付的意思。而不是第四季度付了多少钱
2023-01-04 09:42:49
旺仔：回复晓枫老师 明白了谢谢老师
2023-01-04 09:58:12
晓枫老师：回复旺仔不客气。很高兴能帮到你。如果满意请好评。谢谢哦
2023-01-04 10:25:55
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业 第一季度0元开票，第二季度开票20万，第三季度0元，第四季度开票44.5万 合计开票普通发票64.5万。 如果第四季季度再次开票12万，合计第四季度开票56.5万，那么第四季度要全额缴纳增值税吗：按44.5+12=56.5万元缴纳增值税吗？
是的，计就是你说的那个意思哈
108楼
2023-01-04 09:10:29
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鑫晨财税：回复家权老师 可以全年累计吗？不超过一整年的180万额度，免增值税
2023-01-04 09:36:30
家权老师：回复鑫晨财税不行，这个政策是按季度优惠的哈
2023-01-04 10:00:59
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 快乐宝贝MMMM 发表的提问：
第一季度资产总额季初0元，季末321元，第二季度和第三季度0申报，第四季度季初321元，季末4326元，汇算清缴里面的资产总额平均值怎么算
你好，321/2+321+321+（321+4326）/2=a a/4即为资产总额平均值
109楼
2023-01-04 09:32:42
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 123456 发表的提问：
我的第三季度忘记申报了，但是我第三季度没超那个9万营业额 现在地方国税要我把第三季度和第四季度加起来肯定超那个营业额交钱 这是为什么呢
你争取单独报。第三季度补报一下
110楼
2023-01-04 09:49:44
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123456：回复老刘 补报会被罚款吗
2023-01-04 10:08:16
老刘：回复123456有罚款也就是100元吧
2023-01-04 10:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
老师你好！第一季度、第二季度、第三季度企业所得税申报填本年累计填的数据分别是什么数据？
你好，所得税申报填本年累计填的数据 第一季度是1-3月份的累计金额 第二季度是1-6月份的累计金额 第三季度是1-9月份的累计金额
111楼
2023-01-04 10:14:59
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玲珑：回复邹老师 那我申报错了，我申报是这样的第一季度是1-3月份的累计金额对的， 第二季度是4-6月份的累计金额 第三季度是7-9月份的累计金额 后两个季度错了怎么办
2023-01-04 10:41:07
玲珑：回复邹老师 老师我第四个季度填的对的，以前两个季度错了不改可以吗？
2023-01-04 11:10:49
邹老师：回复玲珑你好，需要去做第二季度，第三季度的所得税申报表的更正申报才是的
2023-01-04 11:32:40
玲珑：回复邹老师 如果不更改影响后面所得税的申报吗？第四季度直接按全年的累计数据填报
2023-01-04 11:46:58
邹老师：回复玲珑你好，不影响申报，只是之前错误的不去更正，就会导致错误一直存在而没有被得到纠正
2023-01-04 12:05:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 章丑丑3702 发表的提问：
16年成立新企业，假设16年净利润是负-100000，17年第一，第二季度累计-200000，第三季度净利润是100000，那我第三季度是不是交企业所得税25000？第四季度如果还是-100000。那么2017年度汇算清缴的净利润是-300000，那17年第三季度交的25000又怎么退给我呢？
第三季度不用缴纳企业所得税，因为累计利润是负数。
112楼
2023-01-05 09:12:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ jia jia 发表的提问：
企业亏损是指的利润总额是负数吗？比如第一季度亏损50万，第二季度盈利40万。那么是不是第一 第 二季度不交企业所得税了，如果第三季度盈利200万，那么，第三季度的企业所得税是用利润总额本年累计数190万×0.25计算吗？
你好，对的，如果没有其他调整因素，你说的全对
113楼
2023-01-05 09:21:51
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jia jia：回复徐阿富老师 老师我说的都对是吧？感谢老师
2023-01-05 09:41:10
徐阿富老师：回复jia jia你叫，是的，都对的。
2023-01-05 10:10:56
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我们是小规模的税种，第一季度，是公司刚刚成立，没有收入，忘记报企业所得税了 第二季度是有报的 现在在报第三季度，发现利润总额是要填写第一季度跟第三季度之和，不然申报不成功的 那是不是相当于要去税务局补报第一季度的企业所得税
你好！是的，要去税务局补报的。
114楼
2023-01-05 09:35:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 专注的保温杯 发表的提问：
我想问下 我公司前两个季度为盈利 第一季度已经交了所得税 第二季度计提未交 现在第三季度亏损了 那在季度利润表里本年累计的所得税费用那一栏应该填一二季度的所得税费用之和 还是填一二季度之和再扣除三季度的亏损呢
所得税费用，填写1-9月份的利润数（本年累计数）计算出的所得税费用。
115楼
2023-01-05 09:47:30
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专注的保温杯：回复江老师 老师 计提的所得税和实际缴纳的所得税中之间的差额应该怎么处理呢
2023-01-05 10:04:56
江老师：回复专注的保温杯这个是计提的所得税，小于实际缴纳的企业所得税，在次年5月31日进行企业所得税汇算清缴处理，多退少补，或者是多交的企业所得税可以在以后年度抵减需要缴纳的企业所得税
2023-01-05 10:34:16
专注的保温杯：回复江老师 谢谢老师 要是计提的所得税大于实际缴纳的所得税 应该怎么做账务处理呢
2023-01-05 10:59:32
江老师：回复专注的保温杯要计提的所得税大于实际缴纳的企业所得税，就是需要在三季度补提差额的企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税平账。
2023-01-05 11:17:42
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 纯真的刺猬 发表的提问：
个体第一二个季度为核定征收，第三季度改成查账，是算三个季度的累计数还是
你好同学，用的是第三季度的自己的数据同学。
116楼
2023-01-05 10:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 期待 发表的提问：
小规模纳税人享受一个季度9万，第一季度没超，第二季度超了9万已经全额交税，第三季度没超，第三季度是不是也享受免税啊
只要季度没超过9万，就免征增值税
117楼
2023-01-06 09:38:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 踏实的星星 发表的提问：
第一季度缴纳企业所得税了，第二季度弥补亏损了，第三季度亏损的话怎么报税啊？
你好，根据9月份利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据填写申报就是了
118楼
2023-01-06 10:02:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋 发表的提问：
老师，第三季度冲销了第二季度的收入，现在要去税务大厅更改第二季度和第三季度，第四季度的申报表，去大厅修改了之后先交税在办理退税吗？
你好 不需要 你就在3季度做红冲分录即可 冲你3季度收入金额 来报
119楼
2023-01-06 10:08:59
全部回复
秋：回复meizi老师 老师，已经冲红分录了，那第二季度按第三季度冲红后的数报吗？
2023-01-06 10:32:14
meizi老师：回复秋你好 是的 按你减去红冲的金额来报
2023-01-06 10:42:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ LY 发表的提问：
第二季度和第三季度的企业所得税季度都是零申报的，有些费用漏报了，怎么办？
你好，在最后一个季度调整到正确的申报
120楼
2023-01-08 11:17:43
全部回复
LY：回复邹老师 老师，是不是期末数的继续填0 ，在当月数填累计数？
2023-01-08 11:41:29
邹老师：回复LY你好，所得税申报只需要填写本季度的收入，成本，利润总额，怎么会有期末数据呢
2023-01-08 11:56:44
LY：回复邹老师 一些财务费用是填在营业成本里面吗？
2023-01-08 12:20:37
邹老师：回复LY你好，不是的，在利润总额体现
2023-01-08 12:44:54
LY：回复邹老师 是本期金额填第2、3、4季度的财务费用、管理费用？
2023-01-08 12:58:51
邹老师：回复LY你好，费用填写在利润总额中
2023-01-08 13:11:30
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