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会计从业第一季度和第三季度
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
请问所得税季度申报表第一季度季初从业人数是上年度的平均人数还是上年度第四季度的季末从业人数？
你好 填写1月初的发数呢 
91楼
2022-12-26 10:01:43
全部回复
饼干飞呀：回复玲老师 什么叫发数？
2022-12-26 10:14:13
饼干飞呀：回复玲老师 3月初有个员工上了几天的班就离职了，申报了个税，买了社保也属于从业人员吧？
2022-12-26 10:27:38
玲老师：回复饼干飞呀打错字了是人数。 打错字了，是人数。 三月初算这个人，三月末没有这个人。
2022-12-26 10:48:59
玲老师：回复饼干飞呀三月末没有这个人就不算了，按三月末数据填写。
2022-12-26 11:02:14
饼干飞呀：回复玲老师 明白了，谢谢老师
2022-12-26 11:23:19
玲老师：回复饼干飞呀不客气，祝工作愉快。
2022-12-26 11:36:01
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 嗯 发表的提问：
老师，个体户店铺去年2021年5月开业，核定个税经营所得是季报，去年第三季度第一张我报了，第四季度第二张我这样报有没有问题？收入就是第三季度加第四季度，那成本这块是不是也是第三季度加第四季度？
你好，收入就是第三季度加第四季度，那成本也是第三季度加第四季度， 如果没有其他地方交社保，个人部分的养老保险 医疗保险 失业保险也可以扣除。
92楼
2022-12-26 10:29:59
全部回复
嗯：回复宋艳萍老师 老师，那个人所得税经营所得汇算清缴是什么意思？
2022-12-26 11:03:48
嗯：回复宋艳萍老师 是什么时候申报个人所得税经营所得汇算清缴
2022-12-26 11:17:00
宋艳萍老师：回复嗯3月31日以前个税汇算清缴， 汇算清缴就是比如平时没有扣专项附加扣除，可以在汇算清缴时扣除。
2022-12-26 11:34:16
嗯：回复宋艳萍老师 噢噢，老师，这个个税经营所得利润总额在多少的情况下是要缴纳税款的？
2022-12-26 11:59:39
嗯：回复宋艳萍老师 那我去年总利润总额是亏损的状态，那汇算清缴对于我而言是不是没有意义，到时候要如何申报？
2022-12-26 12:19:55
宋艳萍老师：回复嗯和企业所得税一样，不管盈利还是亏损都要汇算清缴。 有利润就要缴税，只是根据利润总额计算缴纳的税率不同。
2022-12-26 12:43:23
嗯：回复宋艳萍老师 那我店里去年5月刚开业，5-12月到目前为止是亏损状态还用缴税吗？
2022-12-26 12:55:17
宋艳萍老师：回复嗯亏损状态，不用预缴经营所得个税。但3月底要汇算清缴，汇算清缴指的是要填写规定的报表。
2022-12-26 13:19:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鹃子 发表的提问：
公司登记的是企业会计准则，从17年截止到18年第一季度财务报表都是按小企业会计准则填的，第二三季度都是按企业准则填的，可是本期和上期金额填的都是本季度和上季度的金额，现在第四季度填报，本期金额和上期金额应该填哪个期间的金额。
你好，同学。本期金额为第4季度的金额，上期金额为第3季度的金额。
93楼
2022-12-27 09:31:40
全部回复
鹃子：回复陈诗晗老师 企业会计准则下，上期金额不是去年同期的金额吗？
2022-12-27 10:19:08
陈诗晗老师：回复鹃子申报表里面的上期金额应该是填写你上季度的金额。如果是年报，那么是上年的金额。
2022-12-27 10:44:35
陈诗晗老师：回复鹃子如果说你出具企业财务报告，才是你所说的情况。
2022-12-27 10:56:59
鹃子：回复陈诗晗老师 我现在填的是18年第四季度的利润表，本期今额填的是18年第四季度的金额，上期金额咨询了好多人都说是填17年第四季度的金额，老师，是这样的不
2022-12-27 11:14:03
陈诗晗老师：回复鹃子你好，是的。申报表是指上季度金额，财务报表是指上年同期金额。
2022-12-27 11:30:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小芬 发表的提问：
要申报第三季度所得税，那么第三季度季末和季初数应该怎么看了？
你好，季度末是9月末数据，季度初是7月初也就是6月末数据
94楼
2022-12-27 09:55:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 宁 发表的提问：
您好，第一二季度利润总额是100万以下，第三季度利润额100万以上。第三季度怎么计提所得税
你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业吗？ 你所指的利润总额是当季度的利润总额，还是截止到当季度为止本年累计的利润总额？
95楼
2022-12-27 10:21:12
全部回复
宁：回复邹老师 是截止到当季度为止本年累计的利润总额，符合小型微利企业
2022-12-27 10:43:20
邹老师：回复宁你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 第三季度企业所得税=100万*5%+（截止到第三季度利润总额-100万）*10%—截止到第二季度为止利润总额本年累计*5%
2022-12-27 10:56:31
宁：回复邹老师 假如去年有亏损，第二季度所交的企业所得税的数，是本年截止第二季度为止累计的利润额减去了弥补的亏损，那我第三季度计提该怎么算
2022-12-27 11:10:54
宁：回复邹老师 若第一季度有亏损，第二季度才开始盈利
2022-12-27 11:36:30
邹老师：回复宁你好，截止到第三季度利润总额本年累计是多少？之前年度没有弥补的亏损是多少？是否符合小型微利企业条件？
2022-12-27 12:01:36
宁：回复邹老师 符合小型微利企业。截止到第三季度利润总额本年累计是150万，去年的亏损6万第1-2季度已弥补，且第1-2季度已交所得税5万，那第3季度该交所得税多少？
2022-12-27 12:20:08
邹老师：回复宁你好，这种情况第3季度应交所得税=100万*5%+（150万-6万-100万）*10%—前两个季度累计预交所得税
2022-12-27 12:35:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
第一季度和第三季度，季报时资产总额季初季末数在资产负债表哪里看呢
第一季度季初看去年12月资产负债表期末数 第一季度季末看3月资产负债表期末数
96楼
2022-12-27 10:26:59
全部回复
微信用户：回复文文老师 第一季度季初可以看1月份一场负债表的期初数吗？
2022-12-27 10:50:14
微信用户：回复文文老师 第三季度，季初是看7月季初数，季末是看9月季末数吗
2022-12-27 11:15:30
微信用户：回复文文老师 第一季度季初可以看1月份季初负债表的期初数吗？
2022-12-27 11:26:20
文文老师：回复微信用户第一季度季初可以看1月份一场负债表的期初数
2022-12-27 11:47:45
文文老师：回复微信用户第三季度，季初是看7月季初数，季末是看9月季末数
2022-12-27 12:02:53
微信用户：回复文文老师 一般纳税人，报送了季报后，还需要报送财务报表吗
2022-12-27 12:21:09
文文老师：回复微信用户报送了季报后，还需要报送财务报表
2022-12-27 12:32:46
微信用户：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 12:49:50
文文老师：回复微信用户好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-27 13:11:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 魁梧的野狼 发表的提问：
老师，小微企业第三季度把二季度计提过的支出在第三季度多算，算重了，等于第三季度该交所得税的，结果又变成亏损了，第四季度我应该如何申报所得税呢？
第四季度的时候，你根据你的年累计计收入成本利润填写就可以。
97楼
2022-12-28 09:38:30
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，现在做第三季度账，我能计提第三季度企业所得税吗
可以的计提的呀，季末需要交就得计提
98楼
2022-12-28 10:04:37
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
第一第二季度有利润交了所得税，第三季度亏损没交，第四季度有利润但是减第三季度所得就是亏，那么第四季度所得税还要交吗
不需要交 可以弥补之前的亏损
99楼
2022-12-28 10:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 学堂用户nktjx7 发表的提问：
三月期的贷款授信额度应该计入第一季度还是第二季度
同学你好 是第一季度的
100楼
2022-12-29 10:12:26
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ling 发表的提问：
19年第一季度所得税季报里季初从业人数必须是18年第四季度季末从业人数吗？
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
101楼
2022-12-29 10:18:32
全部回复
Ling：回复张艳老师 申报表里不是需要填季初和季末数吗？我们公司18年底是9个人，1月份来了三个人，那第一季度申报的时候填9个还是12个？
2022-12-29 10:40:17
张艳老师：回复Ling您公司19年1月1日有多少人？3月31日有多少人？
2022-12-29 10:54:30
Ling：回复张艳老师 12 14
2022-12-29 11:12:51
张艳老师：回复Ling第一季度申报的时候填写（12+14）/2=13人
2022-12-29 11:24:22
张艳老师：回复Ling抱歉，上面回复错了 季初人数填写12人，季末填写14人
2022-12-29 11:51:14
Ling：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-29 12:02:40
张艳老师：回复Ling不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-29 12:20:19
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忐忑的小懒虫 发表的提问：
老师，假如第一季度亏损，第二季度盈利，那第二季度盈利需要交所得税吗？第三季度，第四季度亏损，全面怎么办
您好同学你第二季盈利的时候，你可以先暂估点儿成本，这样你就不亏损的了，可以不交税。
102楼
2022-12-29 10:23:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傲娇的过客 发表的提问：
小规模企业第一季度亏损，第二季度亏损，第三季度盈利，盈利超过前两季度，可以弥补以前年度亏损吗
你好，是可以弥补以前年度亏损的。
103楼
2023-01-03 09:33:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王静 发表的提问：
企业所得税预缴第二季度也是第一季度第二季度累计计算吗
你好！ 是的，你的理解很对 是累计计算的
104楼
2023-01-03 09:39:39
全部回复
王静：回复蒋飞老师 第二季度不是只算第二季度的是吧
2023-01-03 09:57:31
蒋飞老师：回复王静是1-2季度一起计算的 一季度预交税款可以扣除
2023-01-03 10:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
算清缴中企业基础信息表中的资产总额是季度总额的平均数？那第一季度是0，第二季度是1，第三季度是460.32，第四季度是34727.54
你好，按这四个季度的数据除以4就是了
105楼
2023-01-03 09:58:32
全部回复
卜雪：回复邹老师 那资产总额是4个数相加除以4吗？季度总额也是每个季度中的每月相加是吗？
2023-01-03 10:17:24
邹老师：回复卜雪你好，季度也是期初+期末的平均数
2023-01-03 10:37:36
卜雪：回复邹老师 每个季度不是3个月，不是每个月加起来的平均数而是期初加期末除以2的平均数？
2023-01-03 10:49:32
邹老师：回复卜雪你好，是的
2023-01-03 11:03:04
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