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烟酒销售公司会计业务的处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 呆萌的舞蹈 发表的提问：
公司购烟酒一批记入业务招待费，视同销售的账务处理
这笔业务不属于视同销售，属于不得抵扣，分录如下： 1、借：管理费用-业务招待费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2、借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
1楼
2022-12-05 19:20:01
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呆萌的舞蹈：回复方亮老师 公司购烟酒一批记入业务招待费，视同销售的账务处理，我们这里税务检查，叫我们视同销售交增值税，借；业务招待费 贷；银行存款 贷；应交税金
2022-12-05 19:51:36
方亮老师：回复呆萌的舞蹈这笔业务不属于视同销售，属于不得抵扣，按照认证的进项税额做进项税额转出处理即可。
2022-12-05 20:03:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
餐饮行业销售烟酒账务怎么处理？
你好  借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品    
2楼
2022-12-05 20:24:19
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　　 小宝。：回复meizi老师 增值税按照餐饮行业税率来计算吗？销售烟酒涉及消费税吗？有没有税局发的相关文件。
2022-12-05 20:43:09
meizi老师：回复　　 小宝。 你好 按照单纯的销售货物来计算的按13% 。   零售环节不在缴纳消费税了 ； 因为消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等不用再缴纳消费税
2022-12-05 21:02:10
　　 小宝。：回复meizi老师 不属于混合销售吗？
2022-12-05 21:20:53
meizi老师：回复　　 小宝。 你好 销售货物类这个是分别来核算的 
2022-12-05 21:41:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 流星划过 发表的提问：
我公司属于烟酒零售行业，现将外购的白酒用于业务招待，增值税，所得税分别怎么处理，会计分录怎么做？
你好，增值税的借销售费用 贷，库存商品 应交税费应交增值税销项 所得税的汇算清交的时候，你再视同销售，填写视同销售明细就可以的。
3楼
2022-12-05 21:44:35
全部回复
流星划过：回复郭老师 增值税申报表如何填列
2022-12-05 21:55:53
郭老师：回复流星划过一般纳税人13%销售货物一栏里面的 未开具发票一栏
2022-12-05 22:08:31
郭老师：回复流星划过是小规模，季度45万以内的在第十栏，超过的在第12栏，然后填写减免明细表。
2022-12-05 22:31:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph999143 发表的提问：
老师，酒店如果销售烟酒该怎么账务处理呢？
你好 你们主营范围有烟酒销售没 。这样好判断科目
4楼
2022-12-05 22:50:34
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学堂用户_ph999143：回复meizi老师 主营没有
2022-12-05 23:13:22
meizi老师：回复学堂用户_ph999143你好 没有的话 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 借其他业务成本贷库存商品
2022-12-05 23:28:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 着急的爆米花 发表的提问：
公司购买烟酒 茶叶等送给客户 计入业务招待会，还需要视同销售吗
你好，计入业务招待费，不属于视同销售。
5楼
2022-12-05 23:59:14
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着急的爆米花：回复立红老师 那如果公司买了100万的酒水呢，还是不视同销售，哪种情况要视同销售
2022-12-06 00:20:44
立红老师：回复着急的爆米花你好，外购的货物用于集体福利、业务招待，不属于视同销售；如果是自产，是属于视同销售
2022-12-06 00:50:36
着急的爆米花：回复立红老师 如果烟酒金额过大呀 我们购买是送给客户的 税务会不会让我们不能计入业务招待会 直接视同销售
2022-12-06 01:16:07
着急的爆米花：回复立红老师 金额过大 税务会不会觉得公司招待不能用这么多酒水
2022-12-06 01:34:39
立红老师：回复着急的爆米花你好，这个不属不于视同销售的范围。
2022-12-06 01:57:58
着急的爆米花：回复立红老师 那如果公司给员工发大米 油 月饼这些作为员工福利 需要代扣员工个税吗
2022-12-06 02:15:41
立红老师：回复着急的爆米花你好，如果是全部员工都有的，不需要代扣个税的。
2022-12-06 02:39:54
着急的爆米花：回复立红老师 从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；这种不是需要交个税吗
2022-12-06 03:07:01
着急的爆米花：回复立红老师 企业从福利费中发放给职工的实物，如中秋节的月饼、端午节的粽子等非货币性集体福利应该按市场价、购买价或者其他价格折合成等额的货币额，并入职工当月的工资薪金一并计征个人所得税
2022-12-06 03:36:59
着急的爆米花：回复立红老师 网上这样写的呀 真的不需要代扣吗
2022-12-06 03:59:29
立红老师：回复着急的爆米花你好，抱歉，多打一个字，是需要代扣个税的。 个人取得的应纳税所得，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额;无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额。因此，单位以实物、购物卡等形式发放给员工的福利，按规定需要合并工资、薪金所得扣缴员工的个人所得税。
2022-12-06 04:15:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 147 发表的提问：
零售烟，酒等会计处理怎么处理呢，收到怎么记，卖出怎么记
你好 购进 借；库存商品 贷；库存现金等科目 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
6楼
2022-12-06 00:57:38
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147：回复邹老师 消费税不用写分录的吗
2022-12-06 01:16:18
邹老师：回复147你好，零售环节并不涉及消费税的
2022-12-06 01:34:41
147：回复邹老师 为什么之前有个老师又说零售要计算消费税的，这个到底是需不需要的呢？
2022-12-06 01:52:34
邹老师：回复147你好，有的消费品零售是需要交纳的，比如金银首饰 烟，酒零售是不涉及消费税的
2022-12-06 02:16:40
147：回复邹老师 哦哦，好的。谢谢老师！
2022-12-06 02:42:14
邹老师：回复147不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 03:01:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坚信自己 发表的提问：
烟酒发票公司不让报销，该如何处理？
贵公司规定的这么严格啊，那就找其他发标顶替一下吧。或者找几个临时工，编制临时工工资处理。
7楼
2022-12-06 02:03:17
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 乐儿 发表的提问：
餐饮企业在提供餐饮服务的同时销售烟酒，为什么属于混合销售？餐饮服务是属于服务业，销售烟酒也是服务业吗？
您好，按照现行的 财税〔2016〕36号 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。混合销售行为的特点是销售货物与提供服务是由同一纳税人实现，价款是从一个购买方取得的。 像你的情况，向同一个顾客收取费用，既包括餐饮费也包括烟酒费，餐饮属于提供生活服务，烟酒属于货物销售，所以符合混合销售的规定。 为您提供解答
8楼
2022-12-06 03:04:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ W-L 发表的提问：
白酒销售行业不销售烟 收到的烟酒增值税发票怎么入账啊？
计入其他业务收入
9楼
2022-12-06 04:18:22
全部回复
W-L：回复袁老师 老师是别人开给我们的税票 公司卖酒不卖烟
2022-12-06 04:43:46
袁老师：回复W-L计入管理费用-业务招待费
2022-12-06 05:10:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 子矜 发表的提问：
老师，您好，公司买的烟酒等除了记业务招待还能怎么处理
你好，还可以计入销售费用中业务宣传费，
10楼
2022-12-06 05:39:32
全部回复
子矜：回复庄老师 业务宣传费超过一定比例是不是也要调整
2022-12-06 05:59:10
庄老师：回复子矜你好，是的，是这样的，
2022-12-06 06:14:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 玖熙 发表的提问：
公司有销售烟酒，看课本烟酒零售需要交纳消费税怎么申报？
烟酒零售环节不需要缴纳消费税
11楼
2022-12-06 06:44:00
全部回复
玖熙：回复佟老师 烟酒的消费税什么时候征收？是在生产加工的时候吗？
2022-12-06 07:08:05
佟老师：回复玖熙生产加工及批发环节（烟）
2022-12-06 07:32:00
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 乐依依 发表的提问：
用来销售业务而发生的费用，计入成本还是管理费用，比如点心，烟酒
你好,入销售费用会计科目
12楼
2022-12-06 08:10:48
全部回复
乐依依：回复陈静老师 是管理费用里面的销售费用还是单独科目的营业费用
2022-12-06 08:39:43
陈静老师：回复乐依依你好，单独的销售费用这个科目的。
2022-12-06 08:52:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
药品销售公司买的烟酒送人能入广宣费或者业务招待费吗？
计入业务招待费，这个是属于招待费的数据
13楼
2022-12-06 09:06:48
全部回复
晓晓：回复江老师 哪些才属于广告宣传费？
2022-12-06 09:20:43
江老师：回复晓晓广告费、业务宣传费，就是广告宣传费，简易广宣费
2022-12-06 09:41:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
一家小规模企业，营业范围内没有销售烟酒，但现在购入一批烟酒，分别销售给另二家公司（占50%控股公司），想问下，1、销售的烟酒是否是可以正常开增值税普票，税率3%？ 2、除增值税、城建税、教育费附加等，还要交消费税吗？税率是多少？ 3、主营业务是开具管理咨询发票，现在同销售烟酒是否合并享受季度销售额9万免增值税的优惠？
1.可以正常开增值税普票，税率3%。若销售烟酒为经常业务，须增加经营范围。 2.烟酒属于消费税税目范围，要交消费税，因不清楚具体品名，税率请对照税目查找。 3.可以合并享受，条文并没有规定主业外的销售不能享受优惠。
14楼
2022-12-06 10:12:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是海 发表的提问：
烟酒店卖烟酒的会计分录，需要销项分录吗？
需要价税分离，销售收入确认是需要做价税分离
15楼
2022-12-06 11:18:10
全部回复
我是海：回复maize老师 烟酒店购进烟酒需要做进项吗？
2022-12-06 11:36:04
maize老师：回复我是海取得是专票，是一般纳税人话就可以做进项税额，
2022-12-06 11:57:06
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