渡口：回复徐阿富老师 中职工座谈费，老师 是借 管理费用-福利费/贷应付职工薪酬-福利费

渡口：回复徐阿富老师 是吗？老师

徐阿富老师：回复渡口你好，是的，然后付款时借贷应付职工薪酬-福利费 贷银行存款

青青：回复东老师 老师，麻烦你再看一下我的问题，我并没有问扣除标准，我问的是那些可以列支到业务招待费

东老师：回复青青抱歉抱歉，是我没看清楚。

东老师：回复青青所谓业务招待费，就是说招待客户的费用，比如说请客吃饭这些。

东老师：回复青青赠送客户这些视同销售，然后也是进入到业务招待费

青青：回复东老师 到底要视同销售还是要列支到业务招待费，这应该是两个概念吧，你列入业务招待费就在费用里面了，你送给客户视同销售应该先入库存商品，再列支到营业外支出，这两个概念不一样吧

青青：回复东老师 你好，老师，我确实没明白你的意思，你能给我说一下吗？我这会看了你说的迷的五花八门的

东老师：回复青青我刚才查了一下，像这种外购的账上赠送是不是通销售的。

小白：回复maize老师 这个个人所得税我们帮他缴纳不可以么？

maize老师：回复小白是需要你们这个个税系统分类所得下面代扣

小白：回复maize老师 另外不写人员名称和身份证号码可以么？另外这个送人的要视同销售，结转成本么？

maize老师：回复小白这个不写不知道你们那边可以汇总申报不，有地区我看学员截图说不行呢，北京地区说可以，借销售费用，贷库存商品 应交增值税， 应交个人所得税 不需要再结转成本了

小白：回复maize老师 销售费用是招待费么？还有增值税不是进项税额转出吧？这个增值税是做无票收入申报还是什么？

maize老师：回复小白做视同销售，不是进项税额转出

maize老师：回复小白这个可以抵扣，是招待费

maize老师：回复小白是无票收入申报是的

霸气的小虾米：回复文文老师 是同一家企业的不同部门，一般纳税人，都按13%？

文文老师：回复霸气的小虾米是，同一家企业的不同部门，一般纳税人，都按13%

霸气的小虾米：回复文文老师 餐饮企业在大厅零点销售应该是混合销售，按餐饮服务业6%吧？

文文老师：回复霸气的小虾米是混合销售，烟酒销售占比不能超过50%，可按餐饮服务业6%

霸气的小虾米：回复文文老师 所以这张表的分类是对的了？我的定型产品在超市卖不属于混合销售，所以按13%，在大厅零点销售属于混合销售，所以按6%，请问有具体的条文规定吗？

文文老师：回复霸气的小虾米定型产品在超市卖，属于混合销售，按货物类了

霸气的小虾米：回复文文老师 超市只卖商品，又不存在堂食，怎么是混合销售？ 这些有具体条文吗？在哪里能查到？谢谢！

文文老师：回复霸气的小虾米《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号 有关于 混合销售定义

Zt。：回复徐璐老师 那是不是只能开服务费

徐璐老师：回复Zt。你是卖的烟酒，就开烟酒的发票，不是服务费的发票。

Zt。：回复徐璐老师 好的，谢谢老师

Zt。：回复徐璐老师 还有个问题，金税盘里抄报的数字是含税的还是不含税的

徐璐老师：回复Zt。金税盘里面的税局都是价税分离的。

11876948484884：回复玲老师 请问老师，那是什么情况要视同销售计入收入呢？

玲老师：回复11876948484884你好   根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； （六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； （七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

紧张的龙猫：回复郭老师 都有，请问老师如何处理？如果用工程施工作为一级科目，期末结转的时候不了就都计入营业成本了吗

郭老师：回复紧张的龙猫福利费的可以工程施工 招待费的记管理费用

暖暖老师：回复花痴的香菇1借原材料300000 应交税费应交增值税进项39000 贷银行存款339000

暖暖老师：回复花痴的香菇2.借生产成本260000 贷原材料260000

暖暖老师：回复花痴的香菇3.借银行存款2260000 贷主营业务收入2000000 应交税费应交增值税销项税260000

暖暖老师：回复花痴的香菇借税金及附加2000000*0.56+100*150=1135000 贷应交税费-应交消费税1135000

暖暖老师：回复花痴的香菇4借管理费用2*20000*1.13=45200 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200

暖暖老师：回复花痴的香菇借税金及附加40000*0.56+2*150=22700 贷应交税费应交消费税22700

暖暖老师：回复花痴的香菇5借销售费用20000+2600+11350=33950 贷库存商品20000 应交税费应交增值税销项税2600 -应交消费税20000*0.56+150=11350