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烟酒销售公司会计业务的处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 孝顺的花卷 发表的提问：
2.甲酒厂生产企业(增值税一般纳税人)，2020年1月向一烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入226万元，成本120万元，随同白酒出售单独计价的包装桶80只，每只含税售价33.9元，成本价26元；同月向烟酒专卖店销售红酒10吨，开具普通发 票，取得含税收入90.4万元，成本60万元，随同红酒出售不单独计价的包装桶40只，每 只成本价16元。 要求：计算甲白酒生产企业应缴纳的增值税及消费税并进行会计处理。(注：粮食白酒消费税计征方法采用的是复合计征，每斤0.5元的从量税，20%的从价税，红酒消费税计征方法采用的是从价计征，税率是10%)
你好需要计算做好了发给你
271楼
2023-03-06 07:37:33
全部回复
暖暖老师：回复孝顺的花卷计算甲白酒生产企业应缴纳的增值税 （226 80*33.9 90.4）/1.13*0.13=348.4 计算甲白酒生产企业应缴纳消费税 （226 80*33.9）/1.13*0.5 20*2000*0.5/10000 90.4/1.13*0.1=1310 计算甲白酒生产企业应缴纳消费税 （226 80*33.9）/1.13*0.2 20*2000*0.5/10000 90.4/1.13*0.1=530 借银行存款2262712 贷主营业务收入2000000 其他业务收入2400 应交税费应交增值税销项税260312 借主营业务成本1200000 80*26=1202080 贷库存商品1202080 借银行存款904000 贷主营业务收入800000 应交税费应交增值税销项税104000 借税金及附加530000 贷应交税费应交消费税530000
2023-03-06 08:26:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ vivian 发表的提问：
公司买的烟酒等商务费用应该开什么票，科目计入什么？
你好，就是根据烟酒内容开具发票 计入管理费用——业务招待费核算
272楼
2023-03-06 07:48:47
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 芳 发表的提问：
餐饮业提供餐饮同时，销售烟酒属于兼营吗？怎么区分混合销售和兼营
你好，混合销售是一项行为既涉及货物有涉及服务。
273楼
2023-03-06 07:58:28
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玉明 发表的提问：
老师，歌舞厅提供娱乐服务的同时销售烟酒是属于兼营还是混合销售呢？为什么？
属于混合销售，歌舞厅提供娱乐服务并销售烟酒属于营业税征税范围，按娱乐业适用税率征税。 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务（以下简称应税劳务）、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳营业税。 第四条 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式： 应纳税额=营业额×税率。 根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二条 条例第一条所称条例规定的劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务（以下称应税劳务）。第十七条 娱乐业的营业额为经营娱乐业收取的全部价款和价外费用，包括门票收费、台位费、点歌费、烟酒、饮料、茶水、鲜花、小吃等收费及经营娱乐业的其他各项收费。
274楼
2023-03-06 08:23:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
要求：对甲白酒企业的上述业务作出会计处理（写出分录）
1借银行存款270 贷主营业务收入232.76 应交税费销项税额37.24
275楼
2023-03-07 07:34:20
全部回复
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加48.55 贷应交税费应交消费税48.55
2023-03-07 08:13:30
暖暖老师：回复迷路的牛排2借委托加工物资10 贷原材料1
2023-03-07 08:35:54
暖暖老师：回复迷路的牛排借委托加工物资1 应交税费进项税额0.16 贷银行存款1.16
2023-03-07 08:51:06
暖暖老师：回复迷路的牛排代扣代缴消费税（10+1）/0.9*10%=1.22
2023-03-07 09:14:30
暖暖老师：回复迷路的牛排借应交税费应交消费税1.22 贷银行存款1.22
2023-03-07 09:34:06
暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款20.88 贷主营业务收入18 应交税费销项税额2.88
2023-03-07 10:01:22
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加1.8 贷应交税费应交消费税1.8
2023-03-07 10:13:28
暖暖老师：回复迷路的牛排4进口增值税18*1.14/（1-10%）*16%=3.648
2023-03-07 10:33:13
暖暖老师：回复迷路的牛排进口消费税18*1.14/（1-10%）*10%=2.28
2023-03-07 10:55:28
暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料22.8 应交税费进项税额3.648 贷银行存款26.448
2023-03-07 11:25:23
暖暖老师：回复迷路的牛排5借银行存款34.8 贷主营业务收入30 应交税费销项税额4.8
2023-03-07 11:46:50
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加3 贷应交税费应交消费税3
2023-03-07 11:58:45
迷路的牛排：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-07 12:16:24
暖暖老师：回复迷路的牛排不客气麻烦给予五星好评
2023-03-07 12:34:51
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
物业公司会计账务处理，要详细一点的哦
物业公司会计分录汇总问答 1、 我司是一家物业公司，代收的水电费开取普通增值税发票，怎样做会计分录，需要转出成本吗？ 答案：借：现金 贷：其他应付款-水电费， 不用转成本，只有收入费用类才转成本 2、 是物业公司的，这个月开了一张服务业发票，会计分录怎么写 答案：开发票时记借:现金/银行存款/应收款 贷:主营业务收入 计提税费时借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税贷： 应文税费-教育费附加； 交税费时借：应交税费 贷：银行存款 3、 物业公司月末计提应交税金的会计分录 答案：借：营业税金及附加 贷：应交税费-营业税 -城建税 -教育费附加 4、关于物业公司会计分录的问题 本公司七月份交电费款13687.57元（银行代扣） 其中6844.5元可以收回的 ，剩下的向业主公摊的电费7018.05元 ，公摊部分7018.05+6844.5=13862.55 比应缴电费款172.98元 ， 但公司决定七月份电费不向业主公摊，由本公司作为费用支出，请问怎样做会计分录？ 答案： 说明：公摊部分7018.05+6844.5=13862.55计算差错应该为13952.55比应缴电费款264.98元 缴纳七
276楼
2023-03-07 07:52:58
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 傻傻的早晨 发表的提问：
公司的商品进价高于销售价销售，在税额怎样做会计处理
你们所有的都这样吗？赔钱销售税务局会找的
277楼
2023-03-07 08:07:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 紫璃 发表的提问：
现在公司招待费里烟酒可以报销吗？
你好，据实发生的公司招待费里烟酒是可以报销入账的
278楼
2023-03-07 08:20:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简爱家居 发表的提问：
白酒行业代理方面账务处理是不是和商业会计差不多
白酒行业代理方面账务处理是和商业会计差不多
279楼
2023-03-08 07:14:19
全部回复
简爱家居：回复紫藤老师 那我如果涉及这行业的话，是要学习哪些课程
2023-03-08 07:27:41
紫藤老师：回复简爱家居你好，可以学习代理服务的课程
2023-03-08 07:50:27
简爱家居：回复紫藤老师 这会计网有这方面的课程没
2023-03-08 08:16:07
紫藤老师：回复简爱家居这会计网有这方面的课程否认
2023-03-08 08:27:20
简爱家居：回复紫藤老师 好，谢谢
2023-03-08 08:53:50
紫藤老师：回复简爱家居不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-08 09:19:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
老师，购进烟回来，然后在销售出去，这样属于商业吗？所谓账务处理是跟商业一样的吗？
外购后直接销售，是属于商业，跟商业账务处理一样
280楼
2023-03-08 07:33:49
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
制造销售高仿酒五千块,工商所会怎么处理
没收非法所得，罚款。
281楼
2023-03-08 07:51:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 喜悦的山水 发表的提问：
甲酒厂生产企业(增值税一般纳税人)，2020年1月向一烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入226万元，成本 120万元，随同白酒出售单独计价的包装桶80只，每只含税售价33.9元，成本价26元;同月向烟酒专卖店销售红酒10吨，开具普通发 票，取得含税收入90.4万元，成本60万元，随同红酒出售不单独计价的包装桶40只，每只成本价 16元。 要求:计算甲白酒生产企业应缴纳的增值税及消费税并进行会计处理。(注:粮食白酒消费税计征方法采用的是复合计征，每斤0.5元的从量税 20%的从价税，红酒消费税计征方法采用的是从价计征，税率是10%)
计算甲白酒生产企业应缴纳的增值税 （226+80*33.9+90.4）/1.13*0.13=348.4
282楼
2023-03-08 08:03:22
全部回复
暖暖老师：回复喜悦的山水计算甲白酒生产企业应缴纳消费税 （226+80*33.9）/1.13*0.5+20*2000*0.5/10000+90.4/1.13*0.1=1310
2023-03-08 08:49:56
暖暖老师：回复喜悦的山水计算甲白酒生产企业应缴纳消费税 （226+80*33.9）/1.13*0.2+20*2000*0.5/10000+90.4/1.13*0.1=530
2023-03-08 09:19:55
暖暖老师：回复喜悦的山水借银行存款2262712 贷主营业务收入2000000 其他业务收入2400 应交税费应交增值税销项税260312
2023-03-08 09:35:47
暖暖老师：回复喜悦的山水借主营业务成本1200000+80*26=1202080 贷库存商品1202080
2023-03-08 09:51:57
暖暖老师：回复喜悦的山水借银行存款904000 贷主营业务收入800000 应交税费应交增值税销项税104000
2023-03-08 10:11:52
暖暖老师：回复喜悦的山水借税金及附加5300000 贷应交税费应交消费税
2023-03-08 10:28:02
喜悦的山水：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-08 10:55:13
暖暖老师：回复喜悦的山水不客气麻烦给与五星好评
2023-03-08 11:18:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学堂用户cnz7wh 发表的提问：
甲酒厂生产企业(增值税一般纳税人)，2020年1月向一烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入226万元，成本120万元，随同白酒出售单独计价的包装桶80只，每只含税售价33.9元，成本价26元；同月向烟酒专卖店销售红酒10吨，开具普通发票，取得含税收入90.4万元，成本60万元，随同红酒出售不单独计价的包装桶40只，每只成本价16元。 要求：计算甲白酒生产企业应缴纳的增值税及消费税并进行会计处理。 （注：粮食白酒消费税计征方法采用的是复合计征，每斤0.5元的从量税，20%的从价税，红酒消费税计征方法采用的是从价计征，税率是10%）
应交增值税的计算是 226/1.13*0.13*+33.9*80/1.13*0.13/10000+90.4/1.13*0.13=10.4312
283楼
2023-03-08 08:18:00
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暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh应交消费税的计算是 （226/1.13+80*33.6/1.13/10000）*0.2+20*2000*0.5/10000+90.4/1.13*0.1=50.05
2023-03-08 08:43:52
暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh借银行存款226 贷主营业务收入200 应交税费应交增值税销项税26
2023-03-08 09:07:54
暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh借主营业务成本120 贷库存商品120
2023-03-08 09:33:19
暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh借银行存款2688 贷其他业务收入2400 应交税费应交增值税销项税288
2023-03-08 09:52:13
暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh借其他业务成本2080 贷原材料2080
2023-03-08 10:03:39
暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh借银行存款90.4 贷主营业务收入80 应交税费应交增值税销项税10.4
2023-03-08 10:14:03
暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh借销售费用640 贷周转材料640
2023-03-08 10:29:09
暖暖老师：回复学堂用户cnz7wh借税金及附加50.05 贷应交税费应交消费税50.05
2023-03-08 10:54:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吉吉 发表的提问：
因公司项目业务，购买的白酒和烟能否计入工程施工成本里的项目经费呢
计入管理费用--业务招待费吧
284楼
2023-03-09 07:37:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
卷烟批发企业把卷烟卖给卷烟批发企业的账务处理是什么？
你好 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
285楼
2023-03-09 08:03:07
全部回复
海边一粒沙：回复邹老师 批发商销售给批发商不是免税吗？
2023-03-09 08:23:01
邹老师：回复海边一粒沙你好，批发商销售给批发商不免征增值税啊 批发商销售给批发商是免征消费税
2023-03-09 08:38:00
海边一粒沙：回复邹老师 消费税不用做账务处理吗？
2023-03-09 09:04:13
邹老师：回复海边一粒沙你好，批发商销售给批发商是免征消费税，既然免征了消费税，就不需要做消费税账务处理的
2023-03-09 09:28:27
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