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企业会计制度下的权益法调整
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
小企业会计，快账中调整上年所得税，不能用以前年度损益调整科目，如何做到调整所得税
没有以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润
181楼
2023-02-10 08:28:03
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小企业会计制度，里面没有“以前年度损益调整”科目，应用哪个科目代替，会计分录怎么做？我是去年第四季度增值税未计提
直接计入利润分配-未分配利润
182楼
2023-02-10 08:54:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司执行的小企业会计准则，就没有以前年度损益调整科目
小企业会计准则没有这个科目 如果要做 需要用未分配利润科目直接做
183楼
2023-02-10 09:08:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
184楼
2023-02-12 09:58:40
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李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-02-12 10:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问我需要调整去年的分录 需要用到以前年度损益调整吗？我是小企业会计准则
你好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目。 涉及损益的事项，通过利润分配—未分配利润  科目核算  
185楼
2023-02-12 10:17:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木子安 发表的提问：
以前年度管理费用-福利费，使用白条入账，现需要调整，公司使用的是小企业会计制度，调整时使用利润分配-未分配利润怎么做分录？还是小企业会计制度下调整管理费用，直接在当期进行冲减，做相反分录，结转损益，不需要通过利润分配-未分配利润科目？
同学，如果是小企业会计准则不需要通过未分配利润，直接调整当期。
186楼
2023-02-12 10:40:05
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木子安：回复陈诗晗老师 老师，本月管理费用不足，调整后管理费用出现负数没关系吗？因为福利费还牵扯税前扣除的问题，请问这个影响吗？
2023-02-12 10:59:51
陈诗晗老师：回复木子安管理费用负数没有影响。但是福利费这块儿需要在所得税汇算时做调整。
2023-02-12 11:25:26
木子安：回复陈诗晗老师 老师，福利费这块，汇算清缴的时候填写调整后的金额吗？利润总额也需要修改吗？
2023-02-12 11:46:35
陈诗晗老师：回复木子安你汇算清缴的时候，福利费按工资14%部分扣除，如果福利费超过这个金额，需要做纳税调增，那么这样所得税就多了，利润也就变了，但调的是所得税费用和净利润。
2023-02-12 12:00:31
木子安：回复陈诗晗老师 请问老师，汇算清缴填写管理费用金额时需要填写调整后的金额吗？
2023-02-12 12:22:05
陈诗晗老师：回复木子安汇算时，有帐载金额和税法金额，帐载金额填写你利润表的，税法是调整后的。
2023-02-12 12:32:10
木子安：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 12:57:21
陈诗晗老师：回复木子安不客气，祝你工作愉快
2023-02-12 13:11:47
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 黄哆 发表的提问：
老师中级长期股权投资成本法转权益法，已宣告发放的现金股利，转成权益法后追溯调整的时候需要调整吗？为什么要调整？
要调整的，因为是权益法了，权益法被投资单位分配现金股利要减少长投的金额。
187楼
2023-02-12 10:51:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 品七 发表的提问：
老师，我有点搞晕了。小规模、核定征收企业（无以前年度损益调整科目）执行小企业会计制度，印花税去年少计提100元，我今年是这样做借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-印花税，学堂老师也说行的。而另外会计却说要调整先红冲以前的，再把营业税金及附加结转到利润分配-未分配利润里。哪个对啊？
你好，就按学堂老师说的做就对了。
188楼
2023-02-13 07:45:05
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 曹燕 发表的提问：
老师我去年有一笔认证费做在长期待摊费用，审计时让我一次性摊销做在2018年的损益里面，小企业会计制度没有以前年度损益调整这个科目，那我应该怎样做会计分录
您好，就用利润分配——未分配利润 代替
189楼
2023-02-13 08:01:38
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曹燕：回复宸宸老师 老师，是不是直接借利润分配-未分配利润，贷，长期待摊费用
2023-02-13 08:14:52
宸宸老师：回复曹燕您好，是的，用 利润分配-未分配利润 代替损益类科目
2023-02-13 08:27:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
权益法追溯调整，涉及损益调整有哪些地方需要调，
1.被投资方盈亏的追溯 2.被投资方分红的追溯
190楼
2023-02-13 08:30:30
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晴天 发表的提问：
公司制企业汇算清缴的问题，企业有长期股权投资权益法核算持有期间 确认投资收益，填写汇算清缴表时候在哪张表填什么位置，写纳税调整
你投资的是居民企业吗？
191楼
2023-02-13 08:40:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
在小企业会计准则里有以前年度损益调整这个科目吗
你好，小企业会计准则里是 没有 以前年度损益调整这个科目的
192楼
2023-02-13 09:02:59
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暗香疏影：回复邹老师 好的，那年度企业所得税汇算清缴时应该用到这个科目的啊？不然怎么做分录？
2023-02-13 09:23:46
邹老师：回复暗香疏影你好，通过利润分配——未分配利润科目核算 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-13 09:45:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
小企业会计准则20年多计提了企业所得税怎么办？除了用以前年度损益调整，还有没有其他简便做法？
不影响本年利润做，实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
193楼
2023-02-14 09:08:28
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水中的小鸟：回复maize老师 小准则： 借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 老师，我没有看懂你的意思，我问的是20年现在计提多了企业所得税，你这分录不对吧，
2023-02-14 09:29:30
maize老师：回复水中的小鸟不好意思 ，看少计提，你多计提，借：所得税费用负数  贷：应交税费－应交企业所得税　　 负数 不影响本年利润做，实务中中，小企业会计准则  借：应交税费一应交所得税贷利润分配一未分配利润
2023-02-14 09:42:03
maize老师：回复水中的小鸟这个回复为准，这个回复为准，借：所得税费用负数  贷：应交税费－应交企业所得税　　 负数 不影响本年利润做，实务中中，小企业会计准则  借：应交税费一应交所得税贷利润分配一未分配利润
2023-02-14 10:05:44
水中的小鸟：回复maize老师 不用利润分配也可以是吧 因为用这个就会导致报表不平 直接计入当期大话负数的话那21年汇算还需要调整吗
2023-02-14 10:28:57
maize老师：回复水中的小鸟，小企业会计准则  借：所得税费用负数  贷：应交税费－应交企业所得税　　 负数 按准则就做这个可以  就是会影响本年净利润， 不需要调整，
2023-02-14 10:47:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开放的睫毛膏 发表的提问：
对被投资企业持股40%，应该按权益法核算但一直按成本法核算，现在要调整为权益法核算的话怎么处理？
同学您好，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的
194楼
2023-02-14 09:25:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师，请教一下民办非企业会计制度的资产负债表中的非限定性净资产是不是小企业会计制度的资产负债表中所有者权益的合计数啊？感谢回答
是的啊
195楼
2023-02-14 09:35:59
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