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收到增值税计算表的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Gypsophila 发表的提问：
您好，请问机械公司购买计算机配套产品收到增值税普通发票，要怎么写会计分录呀
你好， 计算机配套产品如果是做固定资产核算 借，固定资产 贷，银行存款
241楼
2023-02-26 18:32:59
全部回复
Gypsophila：回复立红老师 请问一般纳税人销售商品不管是普通发票或者专用发票，都需要登记应交税金是吗
2023-02-26 19:02:06
立红老师：回复Gypsophila你好 是的，是这样的。
2023-02-26 19:27:14
Gypsophila：回复立红老师 那如果是购入的呢
2023-02-26 19:42:31
立红老师：回复Gypsophila你好，如果是采购，取得专票，有进项；没有取得专票，而是普票，没有进项的。
2023-02-26 20:03:08
Gypsophila：回复立红老师 那收到机动车商业保险产品的专用发票，分录应该怎么写
2023-02-26 20:28:00
Gypsophila：回复立红老师 购买方是我们
2023-02-26 20:47:35
立红老师：回复Gypsophila你好 借，管理费用 借，应交税费一应增进 贷，银行存款
2023-02-26 21:16:58
Gypsophila：回复立红老师 代扣代缴电信通信费呢
2023-02-26 21:42:35
立红老师：回复Gypsophila你好代扣代缴电信通信费呢——这个是您方支付的还是？
2023-02-26 22:10:26
Gypsophila：回复立红老师 是的，没错，
2023-02-26 22:40:22
立红老师：回复Gypsophila你好 借，管理费用 贷，银行存款
2023-02-26 23:09:27
Gypsophila：回复立红老师 好的，谢谢您，有不懂得在联系您
2023-02-26 23:21:24
立红老师：回复Gypsophila好的，不客气的，祝您学习愉快
2023-02-26 23:40:41
Gypsophila：回复立红老师 摘要是贷款放款账户，付款方和收款方都是公司，只是收款方还有写开户行
2023-02-27 00:01:50
Gypsophila：回复立红老师 这样的怎么写会计分录
2023-02-27 00:22:01
立红老师：回复Gypsophila你好，是同一个账户么；自已给自已放贷款？
2023-02-27 00:45:52
Gypsophila：回复立红老师 对，放款的收付方户名都是公司名称，还款的付款方是公司，收款方没写
2023-02-27 01:03:55
Gypsophila：回复立红老师 放款的收款方信息和还款的付款方信息一样
2023-02-27 01:26:20
Gypsophila：回复立红老师 这个应该怎么写分录
2023-02-27 01:43:45
立红老师：回复Gypsophila你好，如果是同一个账户，是不用做分录的
2023-02-27 01:55:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
会计分录怎么写 增值税税率怎么算
你好 1，借；应收账款30*1400*1.16，贷；主营业务收入30*1400，应交税费——应交增值税（销项税额）30*1400*16% 2，借；银行存款50*2000*1.16，贷；主营业务收入50*2000，应交税费——应交增值税（销项税额）50*2000*16% 3，借；主营业务成本90000 贷；库存商品 ——A产品15000，B产品75000 税率这里已经告知了不需要计算，销项税额=不含税收入*税率
242楼
2023-02-27 08:22:16
全部回复
超级的饼干：回复邹老师 没看懂，老师可以把那些*这样的符号改的通俗一点吗
2023-02-27 08:52:37
邹老师：回复超级的饼干你好，不懂的地方是？*就是数学里面的乘以（加减乘除的乘号）
2023-02-27 09:04:51
超级的饼干：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 09:28:26
邹老师：回复超级的饼干不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-27 09:51:52
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 练世美 发表的提问：
简易征收的增值税怎么做会计分录？
只用应交税费一应交增值税一简易计税
243楼
2023-02-27 08:29:08
全部回复
练世美：回复老刘 那税率10%减按3%也是这样做吗？
2023-02-27 08:48:37
老刘：回复练世美对。只核算3%税率
2023-02-27 08:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
244楼
2023-02-27 08:38:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-02-27 08:49:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ wz。。。 发表的提问：
收到面单收入100张的会计分录怎么写？
您好 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费_应交增值税_销项税额
245楼
2023-02-28 07:48:54
全部回复
wz。。。：回复bamboo老师 收五月十号佛罗收入面单一百块？会计分录
2023-02-28 08:15:31
bamboo老师：回复wz。。。收入的分录是一样的 都是上面那样写分录 只是后面金额不一样
2023-02-28 08:32:19
wz。。。：回复bamboo老师 收发货快递费会计分录？
2023-02-28 08:45:58
bamboo老师：回复wz。。。单位发货支付快递费？ 一般企业 借 销售费用 贷 银行存款 如果是快递业 借 主营业务成本 贷 银行存款
2023-02-28 08:56:13
wz。。。：回复bamboo老师 收预付发货快递费用会计分录？借入现金会计分录？
2023-02-28 09:11:27
wz。。。：回复bamboo老师 是收到某个人发货快递费
2023-02-28 09:25:48
bamboo老师：回复wz。。。借 银行存款 贷 预收账款 借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费_应交增值税_销项税额
2023-02-28 09:37:18
bamboo老师：回复wz。。。收到快递费 借 库存现金 贷 预收账款 确认收入 借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费_应交增值税_销项税额
2023-02-28 09:51:41
wz。。。：回复bamboo老师 微信支付借入现金会计分录是借库存现金贷库存现金吗？
2023-02-28 10:16:32
bamboo老师：回复wz。。。**您单位用的什么会计科目 一般是这样 借：库存现金 贷：其他货币资金-**
2023-02-28 10:41:33
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 耍酷的铅笔 发表的提问：
我单位收到疾控中心拨款慰问金4000元，开的行政收据 怎么做会计分录
借银行存款贷营业外收入
246楼
2023-02-28 08:09:19
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
收到小轮毂款属于不开票收入 如何写会计分录 如何提税
同学您好，您正常确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税
247楼
2023-02-28 08:36:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，增值税申报表比发票上的增值税多几分钱怎么调账？会计分录？
同学你好 那就按照增值税申报表在账上做
248楼
2023-03-01 08:00:33
全部回复
向日葵：回复朴老师 不用调账吗？
2023-03-01 08:28:45
朴老师：回复向日葵直接做增值税的就行了
2023-03-01 08:58:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
249楼
2023-03-01 08:09:49
全部回复
米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2023-03-01 08:26:51
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2023-03-01 08:46:03
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2023-03-01 09:05:21
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2023-03-01 09:20:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 兜兜 发表的提问：
政府会计做收入 双分录 预算那边怎么做增值税选什么分录 这样做对吗 回头交税的时候怎么做分录
你好！ 看一下吧
250楼
2023-03-01 08:33:00
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
251楼
2023-03-02 07:27:23
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
增值税——销项税是付出去的，为什么写会计分录时，销售收入和这个销项税同时要: 计入到银行存款借方(表示增加)？
同学你好，实现销售收入，并计提销项税的会计分录是这样的。
252楼
2023-03-02 07:42:53
全部回复
星河老师：回复冬瓜借银行存款表示增加，贷主营业务收入，表示收入的增加，贷应交税费应 交增值税 销项税额表示负债的增加。
2023-03-02 08:10:38
星河老师：回复冬瓜这里应交税费的贷方指的是企业应交未交的增值税。
2023-03-02 08:38:17
星河老师：回复冬瓜因为增值税一般是在次月的15号之前申报的。
2023-03-02 08:56:34
冬瓜：回复星河老师 主要是和销售收入合并，记入银行存款增加想不明白。 增加销售收入明白银行存款实际增加，但是这个销项税应交未交怎么就计入银行存款增加了这比销项税呢
2023-03-02 09:26:34
冬瓜：回复星河老师 销项税是我实际欠着的，怎么就计入银行存款增加了
2023-03-02 09:54:29
星河老师：回复冬瓜这是因为我们在销售货物的时候。增值税是由购买方承担的。
2023-03-02 10:18:00
星河老师：回复冬瓜所以我们的银行存款里面实际上是收了对方的增值税尔，这部分的税款我们要在次月上交给国家。
2023-03-02 10:32:21
星河老师：回复冬瓜所以我们的银行存款里面实际上是收了对方的增值税款，这部分的税款我们要在次月上交给国家。
2023-03-02 11:01:46
冬瓜：回复星河老师 喔，明白了，谢谢老师
2023-03-02 11:29:41
星河老师：回复冬瓜由于我们是在次月要上交给国家的，所以就等于说我们现在收到钱确认负债。
2023-03-02 11:58:53
冬瓜：回复星河老师 哦这样的
2023-03-02 12:23:19
星河老师：回复冬瓜对的，同学，不客气，请评分五分，祝生活愉快。
2023-03-02 12:48:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 跳跃的芹菜 发表的提问：
我公司没成立工会，没计提工会，没上缴工会，但上级有下拨工会，收到工会时的会计分录？
你好，借银行存款，贷应付职工薪酬－－工会经费，
253楼
2023-03-02 08:07:01
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 秀丽的黑裤 发表的提问：
10月份收入未作账，11月份收到款。11月份开票。如何做会计分录
10月不做账 11月 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
254楼
2023-03-02 08:33:00
全部回复
秀丽的黑裤：回复文文老师 老师，您好，按照权责发生制，这个收入是10月份的
2023-03-02 08:47:45
秀丽的黑裤：回复文文老师 我需要挂应收账款的往来吗，11月份收到款如何开票，因为对方是支付10-12月的收入
2023-03-02 09:07:07
文文老师：回复秀丽的黑裤若按权责发生制 10月 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项 11月 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-02 09:29:12
秀丽的黑裤：回复文文老师 谢谢老师解答：我们11月份收到10-12月收入9000，每月3000，我现在怎么开10月份的增值税票？
2023-03-02 09:47:25
文文老师：回复秀丽的黑裤可以按月开具，开3000元
2023-03-02 10:01:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
现在我公司现在收到跨年 明年的租金收入，该如何做会计分录呢？
借银行存款 贷预收账款。
255楼
2023-03-05 09:08:25
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