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会计存在个发展的前提是为其
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风声 发表的提问：
请问下 工资可以不计提吗，等发放后在结转，我之前都是先计提后发放，现在因为老是要修改金额，会变动，不想先计提了
权责发生制 必须计提 先计提再发放
121楼
2023-01-08 12:26:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风声 发表的提问：
请问下 工资可以不计提吗，等发放后在结转，我之前都是先计提后发放，现在因为老是要修改金额，会变动，不想先计提了
你好！可以的，只要月底不出现应付职工薪酬借方数就可以
122楼
2023-01-09 08:56:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 淡若如初 发表的提问：
前会计的累计折旧多计提了一年，并且净残值余额为0， 我是查了以前的账，发现提过了，去年底就不能提了，现在还一直在提 这个可以调整？ 还要汽车的折旧原会计是按5年折旧，并且余额是0，这样可以吗？
你好，可以的
123楼
2023-01-09 09:22:07
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淡若如初：回复邹老师 那有个固定资产多计提的一年还是会影响以后的账目吧，那个不用调整吗？
2023-01-09 09:45:45
邹老师：回复淡若如初这个本来就是估计的，没有一定要按税法的规定来计提折旧的规定
2023-01-09 10:08:57
淡若如初：回复邹老师 固定资产多计提一年的话，会影响以后的账目吧，这个是等到最后再一次性调整吗？
2023-01-09 10:36:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师你好，2019年4月每年北京会有一个汽保展会，我们这月给一个负责展览的公司付了30%的展位费，今天收到对方开的发票为专票，*会展服务*展位费 这笔费用应该算是2019年的费用吧，那我现在收到这个专票要怎么做呀
你好！你可以借预付账款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款 应付账款
124楼
2023-01-09 09:41:39
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小石头：回复宋生老师 那要是尾款今年也付了，还都是计入预付账款是吗？ 然后等到明年1月以后可以转成费用是吗？ 现在需要把发票贴到预付款那个单据后面吗？如果是的话，明年转费用的时候 就没有发票了，还是可以等明年在把发票入账
2023-01-09 10:05:40
宋生老师：回复小石头您好！是的。你先贴在预付账款的分录上。 你转费用的时候可以用复印件来做。你收到了发票就先入账把
2023-01-09 10:29:27
小石头：回复宋生老师 哦 好的
2023-01-09 10:46:14
小石头：回复宋生老师 这个专票我们是不是可以抵扣的，转费用的时候可以计入营业费用--展览费吗
2023-01-09 10:56:52
宋生老师：回复小石头您好！可以抵扣的。如果你说是一般纳税人的话。 转费用的时候可以按你说的科目入
2023-01-09 11:13:42
小石头：回复宋生老师 我们是一般纳税人，好的谢谢
2023-01-09 11:41:15
宋生老师：回复小石头您好!不用客气的了。
2023-01-09 12:05:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花开 发表的提问：
律师事务所的职业风险基金及事业发展基金怎么计提分录？分别以什么为基数？分录怎么做？可以都集中在年末计提吗？目前是亏损的，有收入，也要计提职业风险基金吗？
依据收入为基数计提的 借：管理费用贷：专项储备
125楼
2023-01-09 09:56:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
一般发生一万的广告费用应　借：待摊费用　10000　银行存款　　10000　　然后再每个月摊销，但是现在发现以前的会计是这么做的会计分录借：其他就收款－潜江先声广告　10000　　　贷：银行存款10000　　以前的会计这么做分录还用第月摊销吗？
您好，可以不用摊销的，是不是发票没到啊？如果是的话，可以不用摊销的，如果发票到了的话，这个应该按发票直接记入费用也行的。
126楼
2023-01-09 10:09:00
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一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，如果应摊销的没有摊销或者不能摊销的摊销了，税务查到会处罚吗？
2023-01-09 10:33:40
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，会的。
2023-01-09 10:50:37
一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，哪些费用能摊销呢？为什么有些费用可直接计入费用呢？
2023-01-09 11:18:18
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，一般受益期跨年了，比如租赁费是2年的，就要摊销了，如果当年3个月的就不用摊销了，可以直接入费用了。
2023-01-09 11:34:53
一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，这笔分录　借：其他应收款－潜江先声广告　　10000　　　贷：银行存款　　10000　　　这笔分录为什么用到了其他应收款这个科目，这个科目在这笔分录中是什么意思？
2023-01-09 12:04:08
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，因为没收到发票，付款后，可以先记入预付账款，或者其他应收款科目的。等来了发票再冲减这个科目的。
2023-01-09 12:14:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ k1 发表的提问：
老师我想咨询下一个问题，比如说已计提存货跌价损失10000元，现在处理款为500元，那么现在的会计分录是不是应该为 借：银行存款 500 贷：其他业务收入 450 贷：应交增值税/销项 50 同时 借：其他业务成本 500 借：存货跌价准备 9500 货：库存商品 10000
你好！ 借：银行存款 500 贷：其他业务收入 500/1.13 贷：应交增值税/销项 50 0/1.13*13%
127楼
2023-01-10 09:05:30
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蒋飞老师：回复k1借：其他业务成本 存货跌价准备 货：库存商品 （成本）
2023-01-10 09:24:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 露霏 发表的提问：
老师，我是小企业，发放工资的时候因为有提成没办法提前计提工资，所以会计只做发放的分录，这样行吗？要不要发放的时候在做个补提工资的分录呢
你好，如果无法计算，你可以在发放的时候先做一笔计提的，然后做一笔支付的
128楼
2023-01-10 09:18:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 緈諨的终点 发表的提问：
公司原已计提的出口保险费为1429.36，本月收到保险费发票金额为1929.07，其中实际开票比已计提金额多0.02元，另有212.36元是本月待计提的，剩余金额是国外参展的保险费，请问这个分录怎么做才正确？
您好，那您可以本月少计提0.02，参展费的保费是直接计入的是吗，本月计提，借销售费用等-出口保险费贷其他应付款--暂估，然后红冲计提，借销售费用等-出口保险费负数贷其他应付款--暂估，根据发票入账，借借销售费用等-出口保险费 销售费用-参展保费贷其他应付款--某某公司或银行存款，
129楼
2023-01-10 09:31:17
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緈諨的终点：回复文老师 如果不采用本月少计提0.02元的做法还有其他做法吗，你上面的那些分录是可以直接在同一个分录里面做是吗？如果采用计提车船税类似的做法在贷方做应付账款后接着借方做应付账款是要怎么提现分录才是对的呢？
2023-01-10 09:58:33
文老师：回复緈諨的终点是的，通过其他应付款过渡的话，那就再过渡一下
2023-01-10 10:16:11
緈諨的终点：回复文老师 但是完整的分录跟金额是怎么提现的，我还是不懂
2023-01-10 10:42:14
文老师：回复緈諨的终点您好，那您可以本月少计提0.02，参展费的保费是直接计入的是吗，本月计提，借销售费用等-出口保险费212.34贷其他应付款--暂估212.34，然后红冲计提，借销售费用等-出口保险费-1641.70贷其他应付款--暂估-1641.70，根据发票入账，借销售费用等-出口保险费 1641.70销售费用-参展保费287.37贷其他应付款--某某公司287.37，借其他应付款——某某公司贷银行存款1929.07，
2023-01-10 11:11:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 晒太阳儿 发表的提问：
公司在外地参加展会取得的发票是展览服务费应该走哪个费用？广告费还是会义费？
你好，计入广告费
130楼
2023-01-10 09:41:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yi 发表的提问：
会计的拓展职能是预测经济前景，怎么理解？
你好！ 预测经济前景， 是指根据财务会计报告等信息，定量或者定性地判断和推测经济活动的发展变化规律， 以指导和调节经济活动，提高经济效益。
131楼
2023-01-10 10:08:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ zml 发表的提问：
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前交社保时的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人）贷：银行存款以前计提时：借：管理费用-工资贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资那现在处理的话，是要做补计提吗
你好，你这个是直接缴纳是吗
132楼
2023-01-11 09:27:57
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zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录
2023-01-11 09:48:52
zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过
2023-01-11 10:02:03
zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提
2023-01-11 10:23:06
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗
2023-01-11 10:40:10
zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录
2023-01-11 10:50:57
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗
2023-01-11 11:01:33
zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的
2023-01-11 11:13:21
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-01-11 11:30:06
zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗
2023-01-11 11:54:33
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-01-11 12:22:27
zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗
2023-01-11 12:38:30
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-01-11 12:53:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 奋斗的土豆 发表的提问：
公司是销售酒和提供会展服务的，开出的会展服务发票，可以用酒的进项抵扣吗
这个可以抵扣进项税，因为酒在你们公司属于可以销售的库存商品
133楼
2023-01-11 09:41:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ wangting 发表的提问：
智联招聘上的剧组会计招聘信息可靠么，会是骗人的么还有剧组会计的发展前景怎么样
您好，一般是可靠的，不会骗人的。剧组会计发展前景是不错的。
134楼
2023-01-11 10:05:59
全部回复
周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 亦含 发表的提问：
会计分期假设为什么是会计基础的前提？
您好，只有定义了会计分期假设，会计的后续确认和计量才有里依据，财务工作才得以有序进行，希望能够帮助到您，谢谢
135楼
2023-01-12 09:21:18
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