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缴纳税费会计要素哪个增加了
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
121楼
2023-01-08 12:29:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-08 12:57:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-08 13:19:16
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-08 13:48:35
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-08 14:07:19
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-08 14:36:16
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-08 14:58:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
待处理财产损溢是会计科目，它是哪类的，归哪个会计要素啊
同学 你好 待处理财产损溢”账户其实是个资产类科目（编号1901）。但它对应的资产类科目肯定符合“借方记增加,贷方记减少”这一规则，“待处理财产损溢”科目有点类似“固定资产清理”科目，都是过渡性科目，一般期末是没有余额的，它的余额都进入了当期损益类科目了，而进入损益类科目，借贷规则正好反过来，贷方是收入增加（或成本费用减少），借方是费用增加
122楼
2023-01-09 09:27:55
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清风拂面：回复bamboo老师 谢谢老师，这是我听到的最完美的解答，老师你真棒
2023-01-09 09:49:34
bamboo老师：回复清风拂面不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-01-09 10:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 从容的小笼包 发表的提问：
增值税，附加税什么都要每个月计提缴纳吗，怎么算缴纳金额的
你好，增值税不需要计提，附加税需要 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
123楼
2023-01-09 09:34:10
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从容的小笼包：回复邹老师 增值税怎么算
2023-01-09 09:52:27
邹老师：回复从容的小笼包小规模按不含税收入的3% 一般纳税人按销项税额与进项税额的差额计算
2023-01-09 10:12:20
从容的小笼包：回复邹老师 印花税是什么的万分之三
2023-01-09 10:34:22
邹老师：回复从容的小笼包你好，购销合同是含税金额的万分之3
2023-01-09 10:51:47
从容的小笼包：回复邹老师 购入的材料？
2023-01-09 11:14:47
邹老师：回复从容的小笼包购入材料是按购销合同的万分之3计算印花税
2023-01-09 11:44:16
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
124楼
2023-01-09 09:57:36
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
125楼
2023-01-09 10:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 嗯 发表的提问：
个体工商户代开缴纳增值税，附加税，个税要不要缴纳？个税按多少缴纳？
你好，代开发票的时候不需要缴纳个人所得税 个人所得税按应纳税所得额适用5级超额累进税率 个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数
126楼
2023-01-10 08:49:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
按最新的会计准则要求，小规模纳税人代开专票缴纳的增值税金计入到哪个二级科目？
计入应交税费--应交增值税
127楼
2023-01-10 09:15:20
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冬天的雪：回复张艳老师 三级科目是什么？
2023-01-10 09:33:32
张艳老师：回复冬天的雪小规模纳税人的增值税只有应交税费--应交增值税这个科目，不需要三级科目的
2023-01-10 09:59:43
冬天的雪：回复张艳老师 老师，小规模纳税人。这一块增值税设那几个科目？如果是税局代开专票提前缴纳的增值税计入哪个科目？
2023-01-10 10:24:59
张艳老师：回复冬天的雪就计入应交税费--应交增值税
2023-01-10 10:42:36
冬天的雪：回复张艳老师 是不是只设应交税费-应交增值税 和应交税费-未交增值税两个科目？
2023-01-10 11:03:04
张艳老师：回复冬天的雪只设应交税费--应交增值税这个科目
2023-01-10 11:30:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！上年计提了一笔物业费未支付，汇算清缴纳税调增，请问要在“纳税调整项目明细表”哪一个行哪一列哪里填写？
同学你好 扣除类的那里其他栏调增
128楼
2023-01-10 09:34:26
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饼干飞呀：回复朴老师 是30行吗？无票支出也是统一填这行吗？
2023-01-10 09:55:39
朴老师：回复饼干飞呀对的 填写在其他栏就可以
2023-01-10 10:09:07
饼干飞呀：回复朴老师 但是30栏的纳税调增是灰色的，填不了呢，是有填表顺序吗？
2023-01-10 10:30:19
朴老师：回复饼干飞呀纳税调整明细表填写不了？
2023-01-10 10:59:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 他° ゛ 发表的提问：
个体工商户代开增值税发票除了缴纳增值税和附加税以外，还需要缴纳什么税？
您好，还有可能会缴纳印花税。
129楼
2023-01-10 09:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
130楼
2023-01-10 10:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Flower 发表的提问：
增值税交了附加税需要缴纳增值税吗
方便把问题表述清楚一下吗
131楼
2023-01-11 08:54:39
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Flower：回复玲老师 就是缴纳增值税是缴纳增值税还是附加税？
2023-01-11 09:15:18
玲老师：回复Flower缴纳增值税就是缴纳增值税款，增值税和附加税是两个不同的税种，附加税是按实际缴纳的增值税来计算缴纳的
2023-01-11 09:28:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 富雅 发表的提问：
一般纳税人当月销项税抵减前期留抵进项税后不需要缴纳增值税，是否还需要计提缴纳附加税（城建税，教育费附加，地方教育费附加）？
不需要计提缴纳附加税
132楼
2023-01-11 09:10:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻苦的黄蜂 发表的提问：
现代服务行业是不是只需要缴纳 增值税 企业所得税 以及增值税附加费、代扣代缴个人所得税这几个税种，就没有其他需要缴纳的税种了吧
你好 其他是核定了就报， 不核定不报 
133楼
2023-01-11 09:40:19
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 大萍 发表的提问：
上个月没有计提增值税、附加税，印花税，然后季报的时候增值税，附加税都是零申报，只有印花税缴了，这个月还需要计提和缴纳吗？老师?
你好，可以季度末一起看需要缴纳不，有要交的再计提
134楼
2023-01-11 10:08:59
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大萍：回复徐阿富老师 不缴纳的增值税、附加税是不是不用计提?
2023-01-11 10:28:04
徐阿富老师：回复大萍你好，增增值税需要计提，附加税不交不用计提，增值税每一笔收入都要做出来
2023-01-11 10:53:35
大萍：回复徐阿富老师 那计提的增值税（不用缴的，零申报的增值税）转到哪个里面
2023-01-11 11:07:34
徐阿富老师：回复大萍你好，减免的增值税，转到营业外收入科目
2023-01-11 11:27:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @  我爱我家 发表的提问：
为了少交所得税，做点工资，这个要交工会经费吗，计提会不会增加费用
您好，如果做成临时工工资的话，就不需要交工会经费了。如果是正式员工工资，就要交工会经费的，计提会增加费用。
135楼
2023-01-12 09:36:39
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 我爱我家：回复王雁鸣老师 那怎么做临时的工资呢，个税申报里，最好不要填多是吧
2023-01-12 09:59:45
王雁鸣老师：回复 我爱我家您好，可以找点熟人的身份证，来做点临时工工资。最好不要填写太多的。
2023-01-12 10:25:34
 我爱我家：回复王雁鸣老师 那下个月再去掉这些人的，税务局不会查吧
2023-01-12 10:38:16
 我爱我家：回复王雁鸣老师 我个税申报二个人的个税，基数三千，工会经费交120，其他就做临时的工资，分录我该怎么做呢
2023-01-12 11:02:10
王雁鸣老师：回复 我爱我家您好，一般不会查的。借：管理费用，销售费用-临时工工资等科目，贷；现金或者银行存款。
2023-01-12 11:14:50
 我爱我家：回复王雁鸣老师 直接做销售费用，不用计提了
2023-01-12 11:43:50
 我爱我家：回复王雁鸣老师 临时的工资，个税申报里不用体现了，我就这样做了，快申报结束了，我得抓紧时间，谢谢老师了
2023-01-12 12:08:37
王雁鸣老师：回复 我爱我家您好，是的，临时工工资，个税申报要体现的，不客气。
2023-01-12 12:19:06
 我爱我家：回复王雁鸣老师 那要体现，那工会经费不用提吗
2023-01-12 12:41:29
王雁鸣老师：回复 我爱我家您好 ，是的，个税要申报，但是工会经费可以不计提。
2023-01-12 13:04:58
 我爱我家：回复王雁鸣老师 好的，非常感谢
2023-01-12 13:20:20
王雁鸣老师：回复 我爱我家您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-12 13:38:41
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