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缴纳税费会计要素哪个增加了
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
181楼
2023-02-08 09:17:59
全部回复
做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2023-02-08 09:38:45
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-02-08 09:51:44
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2023-02-08 10:11:37
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2023-02-08 10:37:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，九月份单位缴纳增值税2800多，缴纳城建税190多，但没有缴纳教育费附加和地方教育费附加，说是有减免政策，请问这是哪个政策呢？
销售额月不过10万，季度30万免地方教育和教育附加
182楼
2023-02-09 08:51:39
全部回复
小倩：回复郭老师 这个不是小规模企业的政策吗，一般纳税人也适用？
2023-02-09 09:15:43
郭老师：回复小倩一般纳税人也适用
2023-02-09 09:34:08
小倩：回复郭老师 不太明白，我九月份开票金额是168492.9元，七月份开票金额361452.73元，这就已经超过30万了，怎么个免法？
2023-02-09 09:56:54
郭老师：回复小倩不免了 全部都要交了
2023-02-09 10:16:03
小倩：回复郭老师 代理记账就是只交了八月份的城建税，是不是只是因为八月份单个月的销售额没有超过十万呢
2023-02-09 10:28:22
郭老师：回复小倩你好，是的，
2023-02-09 10:39:40
小倩：回复郭老师 老师，我能不能这样理解，单个月的销售额不超过十万，免教育费附加和地方教育费附加，如果单个月超过十万，而季度没有超过三十万，也是可以免交教育费附加和地方教育费附加？
2023-02-09 11:00:51
郭老师：回复小倩不能 附加税月报就要看月销售额
2023-02-09 11:14:06
小倩：回复郭老师 跟季度不超过30万免教育费附加和地方教育费附加有什么关键吗？
2023-02-09 11:27:35
郭老师：回复小倩季度报税的，销售额看30 月报的看10万
2023-02-09 11:44:11
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问，商场收取的租金收入增值税税率是多少？除了增值税，附加税，企业所得税，印花税还需要缴纳哪些税费
你好，一般人是9%，如果产权属于你们还要缴纳房产税
183楼
2023-02-09 09:03:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赵云星 发表的提问：
增值税的附加税上个月没有计提，缴纳的附加税可以直接计入 管理费用-税费里吗？
附加税是计入税金及附加科目的　　　　　　　　　
184楼
2023-02-09 09:14:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
小规模纳税人除了增值税 所得税 城建税 教育费附加 个税 还需要申报哪些税
平时一般就是这些哦 还有印花税 防洪费
185楼
2023-02-10 08:14:29
全部回复
lovestonded：回复李老师 谢谢老师，请问小规模还需要申报工会经费吗，防洪费在哪里报
2023-02-10 08:46:09
李老师：回复lovestonded也是在地税网站申报 如果管理员给你核定了就要申报
2023-02-10 09:16:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梧桐 发表的提问：
代开的增值税发票 开票时已缴纳了增值税和城建税 教育费附加是要自己申报缴纳吗？
您好，代开的增值税发票，开票时已缴纳了增值税和城建税，教育费附加是要自己申报缴纳的。
186楼
2023-02-10 08:36:12
全部回复
梧桐：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-02-10 09:05:11
王雁鸣老师：回复梧桐您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-10 09:21:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
商会收到会员缴纳的会费需不需要缴纳增值税
你好，会费收入无需计算、缴纳增值税。
187楼
2023-02-10 08:53:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
月末计提税金及附加，数字不好计算，当月的增值税下个月缴纳，怎么能准确计算要缴纳的增值税？
根据你们需要缴纳增值税计算附加税，你月末就可以算出你们要交多少增值税了
188楼
2023-02-10 08:58:58
全部回复
小蜗牛：回复maize老师 销项减进项知道，留底进项从系统看吗？然后再知道附加税税率这样
2023-02-10 09:18:29
maize老师：回复小蜗牛留底这个是没抵扣完进项税额，你可以去看下你增值税申报表
2023-02-10 09:34:57
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 緈諨的终点 发表的提问：
职业病危害因素定期检测服务费要做到哪个会计科目才正确？
可以放到管理费用-福利费
189楼
2023-02-10 09:11:59
全部回复
緈諨的终点：回复蒋老师 除了这个会计科目还有其它的科目可放吗，之前做预付款的时候公司让流量下的是购买商品或接受劳务支付的现金，现在下管理费用－福利费科目，现金流就无法对上了
2023-02-10 09:32:57
蒋老师：回复緈諨的终点因为这个不是主营活动，应该放到支付的与其他经营活动有关的现金
2023-02-10 09:58:40
緈諨的终点：回复蒋老师 那可以放到管理费用－其它科目吗？
2023-02-10 10:09:48
蒋老师：回复緈諨的终点一般是不设置其他这个科目的呢，其实你放到管理费用-福利费也是没关系的，税务申报的现金流量表不是强制性的
2023-02-10 10:26:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 洁净的口红 发表的提问：
统计局给的补助需要缴纳哪些税？需要缴纳增值税吗
你好，统计局给的补助需要缴纳所得税，不需要缴纳增值税 
190楼
2023-02-12 09:41:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 元气满满 发表的提问：
老师，我公司是小规模，上个季度去税务局代开了专票，已经缴纳增值税、城建税，那附加税表中的教育费附加和地方教育费附加需要缴纳吗？
你好 你季度超过了30万了吗
191楼
2023-02-12 10:02:41
全部回复
元气满满：回复meizi老师 没有，代开%2b自行开具没有超过30万
2023-02-12 10:18:10
meizi老师：回复元气满满 你好  那么 专票部分的增值税缴纳。 城建税减半 ； 教育费附加和地方教育费附加 免征 。 而普票部分的增值税附加税 都免征  
2023-02-12 10:46:12
元气满满：回复meizi老师 小规模的代开专票，如果一个季度合计不满30万，已缴纳的代开税费，还可以申请退还吗？
2023-02-12 11:06:43
meizi老师：回复元气满满 你好 不能还得。 专票 本来不免增值税的 
2023-02-12 11:21:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问下， 我们通过自查，补缴了一部分增值税，我们上个月补缴了2018年增值税100万，附加税12万，同时缴纳了滞纳金25万， 老师请问这个会计分录该怎么做呢？
你好，是因为之前少确认了收入导致补交税款？
192楼
2023-02-12 10:25:46
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 不是是上游有一家企业失联了， 税务建议我们以自查的形式补缴增值税
2023-02-12 10:46:57
邹老师：回复养猫专业户你好 借：原材料等科目 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，  应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款
2023-02-12 10:57:06
养猫专业户：回复邹老师 老师我没明白， 我只是转出了增值税税额， 那这个借原材料等不就成了增值税转成材料了么，如果我们不转成， 就是单纯的补缴呢？？？
2023-02-12 11:20:33
邹老师：回复养猫专业户你好，上游有一家企业失联了，这种情况就是做进项税额转出处理，需要调增之前的材料或者商品入账成本才是的
2023-02-12 11:32:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
193楼
2023-02-12 10:54:00
全部回复
星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-02-12 11:10:11
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-02-12 11:28:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 烂漫的百褶裙 发表的提问：
纳税调整增加额和减少额如何计算，哪个会计科目里面有数据
纳税调整增加额和减少额是计算出来的，根据会计与税法差异计算。如业务招待费，账面数就是会计账上的本年累计发生数，税收金额是，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
194楼
2023-02-13 08:30:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，请问公司没有工会，现在还用缴纳工会经费吗？按什么比例缴纳呢？ 另外，现在增值税改成季报了，请问附加税是等缴纳增值税的时候再缴纳还是次月缴纳呢
你好，需要交纳，工资薪金的2% 你好，等增值确定了是交税还是免税再申报，先做附加税 的零申报，季度末月申报
195楼
2023-02-13 08:39:58
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