1728937596：回复罗老师 那是一次性缴纳的咯 买车位 只需要建契税 嘛 其他的土地增值税和 印花税等都不需要缴纳嘛

1728937596：回复罗老师 还在吗 老师 那个购买车位和车库都需要契税嘛 购买车位只有他的使用权 而车库的话是所属权 朋友说车位不需要缴纳 而车库就需要缴纳 这个这么理解呢

罗老师：回复1728937596车位和车库是一个概念吧，如果是使用权，就是出租吧

1728937596：回复罗老师 车位是跟房子一起购买的 车位 就是在地下室放车的一个位置 而车库的话是 一个单独的库房

罗老师：回复1728937596车位也是有产权的，需要缴纳契税的。

1728937596：回复罗老师 这样的话 分二种情况 （使用权） 无需缴纳契税 车位 （产权） 需要缴纳契税 罗老师是这样理解的嘛

罗老师：回复1728937596对，如果没有产权，就不用缴纳契税。

咕噜咕哎咕：回复郭老师 不太理解

郭老师：回复咕噜咕哎咕纳税调整明细表你找到这个表

咕噜咕哎咕：回复郭老师 找到了，我把数据填在扣除项目其他项目那一栏里面就可以了吗？

郭老师：回复咕噜咕哎咕你好 是的 是这么做的

咕噜咕哎咕：回复郭老师 那我其他的表的数据要变动吗？还是我填了那个数据然后去税局大厅就可以了？

郭老师：回复咕噜咕哎咕主表调增哪里需要填写

咕噜咕哎咕：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复咕噜咕哎咕不用客气 工作愉快

一笑而过：回复立红老师 老师，附加税月末为什么要计提？直接做缴款分录为什么不行？

立红老师：回复一笑而过同学你 好 不计提 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 ——这个不是有余额么

品七：回复邹老师 好的，还有老师，这个简易征收缴纳的增值税发生时候是借，银行存款，贷固定资产清理，贷，应交税费—应交增值税（简易征收）贷营业外收入—减免税 ，下月缴纳这个增值税什么分录，还有这个月还要计提这部分增值税吗？

邹老师：回复品七银行存款，贷固定资产清理，贷，应交税费—未交增值税 贷营业外收入—减免税 借；应交税费—未交增值税 贷；银行存款 增值税不存在计提的说法的

红山果果：回复邹老师 如果这个钱中标后直接抵货款，不退回了，要怎么做分录？

邹老师：回复红山果果你好，借；应付账款，贷；其他应收款

红山果果：回复邹老师 借应付账款？这不是我货物增加了？这样计合适吗？

红山果果：回复邹老师 我有点不明白

邹老师：回复红山果果你好，你单位是向对方单位投标购买货物？

红山果果：回复邹老师 嗯，购买之后，再安装

红山果果：回复邹老师 就是这钱是我们出的，打给了对方公司

邹老师：回复红山果果你好，购买的时候贷方计入应付账款，然后用保证金抵扣了就是这样做分录 借；应付账款，贷；其他应收款

红山果果：回复邹老师 我怎么老想不通，觉得该计入预付账款，这个应付账款在后期要怎么处理

邹老师：回复红山果果你好，保证金应当计入其他应收款核算，因为这个今后可以收回 购买的时候贷方计入应付账款，然后用保证金抵扣了就是这样做分录 借；应付账款，贷；其他应收款，购进货物计入应付账款地方，抵扣了计入借方，那应付账款就没有余额了，后期不需要做什么处理啊

红山果果：回复邹老师 应付账款的借方金额，是不是可以理解为预付账款？

邹老师：回复红山果果你好，如果应付账款余额是借方，说明是预付 的意思

红山果果：回复邹老师 我直接计入预付账款借方，借预付，贷其他应收，后面货物来的时候，借，库存商品贷预付，这样行吗？我怕把自己绕进去了，做不明白账

邹老师：回复红山果果你好，支付保证金，借；其他应收款，贷；银行存款 购进货物，借；库存商品等科目，贷；应付账款 用保证金抵货款，借；应付账款，贷；其他应收款 这个思路很清晰啊，怎么会绕呢

红山果果：回复邹老师 大款的时候有手续费十元，直接 借其他应收 财务费用 贷银行存款 可以吗

邹老师：回复红山果果你好，打保证金款项给对方产生的手续费？

红山果果：回复邹老师 是的

邹老师：回复红山果果你好，那就是这样做账务处理的 借；其他应收款 财务费用 贷；银行存款

归零：回复宋生老师 老师，是上个月缴纳的增值税和附加。当时做了计提和缴纳。

宋生老师：回复归零你好！你现在做相反的分录冲减。跟缴纳的相反

归零：回复宋生老师 计提： 借：营业税金及附加       贷：应交税费—教育费附加等 缴纳： 借：应交税费—教育费附加等       贷：银行存款

归零：回复宋生老师 你的意思是将当时做的缴纳的分录红字冲销吗？计提的分录不用管是吗？

宋生老师：回复归零你好！是的。因为这个钱以后还是要付的

sugar：回复朴老师 开劳务类的发票呢？

朴老师：回复sugar那你得有劳务费发票才可以，。不然汇算清缴要调增

sugar：回复朴老师 不是，是个人去开。缴纳个税部分，这个是不是就涉及到汇算清缴了

朴老师：回复sugar个人所得税汇算清缴的时候操作