​报表中税收的应交应补数怎样填

报表中税收的应交应补数怎样填

未交税金期末未交数贷方余额,代表你单位应缴尚未缴纳的增值税.应交增值税期末未抵扣数,代表的是你单位尚未抵扣的进项税金.这两个数字是不相同的.

对应着增值税帐的明细科目填写,增值税应交税金是本月实现的(本月销项税-进项税+进项转出),若是负数填在期末留抵税额;已交数是指你本月缴纳的上月增值税应交税金;

期末未交数:行=++-7,本期应退补税额:行=-8-9,看看是不是把"③本期缴纳上期应纳税额(行)填到了8行,请根据勾稽关系正确填写报表;行是根据上个月的应纳税额填;实际扣款数额是根据保存报表时弹出的窗口来确认的.

应补交税额为负数,说明企业多缴了增值税,可以申请退税,也可以抵下期应交增值税.一般来说,所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时,说明纳税人预缴税款时交多了,汇算清缴要退税,或者留待以后年度抵减.

增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节,是基于增值额或价差为计税依据的中性税种,理论上包括农业各个产业领域(种植业、林业和畜牧业)、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等,或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节.

一种销售税,属累退税,是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税,在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税,在日本称作消费税.

期末未抵增值税和期末留底增值税是一回事吗?

期末未抵扣增值税--已收到增值税专用发票入账,但是月末还未抵扣增值税进项税额,形成的期末未抵扣增值税,一般通过"待认证进项税"科目核算.

期末留抵税额--直观将来,应交增值税为销项税减去进项税,如果应交增值税为正数,即产生增值税税负,如果应交税金为负数,即增值税留抵.换种说法,就是本期未抵扣完的进项税额,形成当期期末留抵,留到下期继续抵扣.

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