​收到退货的销项负数发票如何做账?

收到退货的销项负数发票如何做账?

对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.

1.收到红字票

借:原材料(红字)

借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷:应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借:原材料

借:应交税费---应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款

增值税红字票不需要认证.

企业跨月发票如何作废处理?

1)跨月不能作废,只能开具负数发票.

2)点击工具条上负数按钮,系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口,为了确保正确,要求两次填写相应的正数发票的代码及号码,如果当前发票库中有这张正数发票,点击确认,调出填开负数发票的窗口,系统根据正数发票的内容自动填写负数发票,如果其中商品信息有变化可修改.

如果当前发票库中没有这张正数发票,那么输入发票的号码和代码后,点击确认,调出填开负数发票的窗口,由企业手工填写这张负数发票.输入时数量的输入应取负值,单价为正,系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码.

3)负数发票不能附带清单,不能加折扣.

4)一张负数发票可分多次红冲,但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额.

收到退货的销项负数发票如何做账?整体上来说,其实根据小编老师针对公司发生退货的销项税额为负数的账务处理资料介绍,相信你们都知道是可以通过红字发票的方式进行冲销处理的,具体的会计分录小编老师就不在一一累述了;如果你们想学习更多相关的资料都可以来本网站上试试.