​收到款项未开票会计分录

收到款项未开票会计分录

1、收货款未开发票:

借:银行存款

贷:预收账款--(客户名称)

2、等开出销售发票时:

借:预收账款--(客户名称)

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

结转货物成本:

借:主营业务收入

贷:库存商品

企业支付货款没有收到发票的会计分录

支付货款时:

借:预付账款

贷:银行存款

收到货物及发票时:

借:库存商品

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证.发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票,可使用内部结算凭证.

主营业务收入没有开票怎么挂账?

未开票收入账务处理方法:

一般没有开票的部分都计入发出商品,但是不确认收入,只有当真正的开发票时才确认收入,或者说年底审计时,将发出商品确认为收入.

货物发出未开发票时

借:发出商品

贷 :库存商品

开完发票后

借:应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费-应交增值税

2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口,做完税局也不会找麻烦了.

3.无票收入入账前,应确认清自楚,对方以后是否要发票,若需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然知,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.

4.若嫌麻烦,建议现金收款就可以考虑只入内账了

以上整理的资料内容,就是我们关于收到款项未开票会计分录相关内容的一个说明.对于收到款项未开票的情况,我们是通过预收账款科目来进行核算的.这里我们可以在预收账款后面注明客户的名词,避免把账弄得混淆了,后续出现问题.