老师，我们24年需要给代理商的补贴款假如是30万，但还没支付，假如我十二月对该笔款进行账务处理，计提借销售费用 30万 贷 其他应付款 30万。但25年二级代理商说该笔补贴款拿来抵货款就可以，然后我这边给他开的发票是红冲30万，那我账务处理该怎么做？

假如对方订货是60万，那我就开60万的发票，但红冲30万，这个账务处理是怎么样的？

这个就借 应收账款 30万 主营业务收入 30万 这样就可以吗？红冲的需要做账否

同学你好，发票冲红是可以冲一部分的哦

就是收入本来是60万，现在就按30万来算对吧？

你好同学，冲红后就是30万了

前面的说反冲去年的凭证，需要去更改去年的汇算清缴否？

因为销售费用做到去年了，现在去反冲它

同学你好，需要对去年的汇算清缴进行更正

那如果不去更正的话会怎么样啊

是不是所有用到以前年度损益调整以及利润分配—未分配利润这两个科目调整的，都要去调整以前年度汇算清缴？但如果以前年度没有缴税，去调了之后需要缴税，是要补缴税吗

同学你好，如果被税务机关查的话会有处罚哦

哦哦 但这样做好麻烦

调整后，是会存在补税可能哦！

好麻烦 还有个问题，假如发现三月份的增值税填错，现在是不是可以修改？修改的话是不是后面的季度企税也要跟着修改？