老师，公司是总代理商，我们的二级代理商销售产品或者做推广活动我们要给予补贴。现在的问题是好几家二级代理商说补贴款就不用付给他们了，拿来抵货款，就是假如补贴是2万元，他们订5万元货，那么他们只需再付3万给我们就行，请问我该怎么进行账务处理？

收入为什么还要按5万来啊？我都给补贴2万了，收入不应该是按3万来算吗

因为借方还有补贴的销售费用2万，这个

那我可以按3万做收入，然后把补贴款2万摊到货品上开发票，就是只开三万元的发票，这样的话我的收入是三万，对方的成本也只是三万，这样可以吗？

这个的话是可以的，对没错的

但是这是23年的账，已经全部做收入了，我要调整的话就是做两万元销售费用出去了？但费用的话是不是要有发票才行，对方是不愿意开发票的

嗯对，如果不开票那你就直接做3万收入

那我之前已经按5万元给他们开发票，然后也做了5万元收入了，现在该怎么调账呢？

这个的话是可以做  借 主营业务收入2  贷 应收账款 2  这的

不需要把2万元调到费用那里吗？调成销售费用，不过对方是不开发票的

对，不调了，主要是他们不开票

不调了，那我的收入是不是多了？

做了借方2万啊，贷方做应收账款，这个

就是调收入减少2万元是吧？

嗯对是这个意思的了

那调去年的收入不需要以前年度损益调整这个科目吗？为什么啊

可以直接调整，因为是从当年做的

当年做？不是去年的账吗？