老师，我们 24 年每个月按时付房租，但是 24 年的房租发票 25 年 1 月才拿到，。我 24 年每个月做借管理费用房租，贷银行存款。这样对吗？ 25 年收到发票我应该怎么做呢？？

同学，你好分录是对的 25年拿到发票，冲之前的分录，再根据发票重新做分录借：管理费用负数贷：银行存款负数借：管理费用贷：银行存款

2025-01-03

冲销多摊销费用：借：其他应付款 4500；贷：管理费用 - 房租 4500（多摊销部分，计算从 5 月 15 日 - 12 月 31 日，每月多摊销 600 元）。确认支付和费用：借：管理费用 - 房租 10800、其他应收款 - 员工房租 7200；贷：其他应付款 18000（考虑已支付情况和公司、员工承担部分）。从员工工资扣房租时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款 - 员工房租。

2024-12-26

您好，1.是的，2.可以的，1-3月时我们每月先计提这个房租更合理，权责发生制，不要管这个发票什么时候来。

2024-12-30

这是跨期费用摊销错误，需分情况调整：追溯调整（金额较大时）：补摊 2024 年 4-8 月漏摊费用（通过 “以前年度损益调整”），冲回 2025 年旧年度剩余重复摊销部分（如 5 个月费用）。 2025 年 4 月起，新年度房租正常按月摊销。直接调整（金额较小时）：直接在 2025 年冲减当月费用（如红字冲销旧年度重复部分），新年度正常摊销。核心：费用按受益期分摊，确保每月仅摊当月应承担部分，避免重复。

2025-06-07

2022年1-3月的房租摊销借：制造费用55045.87 贷：预付账款55045.87 2022年收到发票24万借：以前年度损益调整12 贷：其他应付款12

2022-04-25