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23年的电费成本发票未暂估,24年12月取得,小企业会计准则,可以入24年吗?需要汇算调整吗?咋么做账合适?

2025-01-03 19:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-03 19:49

借利润分配未分配利润贷,银行存款汇算清缴可以纳税调减的。

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借利润分配未分配利润贷,银行存款汇算清缴可以纳税调减的。
2025-01-03
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用10 贷:应付账款-估价-供应商 10 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商10    利润分配-未分配利润0.08 应交税费-增值税-进项(一般纳税人)1.04 贷:应付账款—结算户-供应商  9.04 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商9.04 贷:银行存款9.04
2025-02-12
您好,这是一个矛盾的命题,算24年成本,一定要在24年汇缴时考虑的,如果咱这个想法成立,那税务局哪里能收到税哦,在这个空白区都不用申报,是不是这么理解呀,把主营业务成本用 未分配利润代替了,这样在24年年度汇缴时就要考虑,就是申报在24年的利润表里
2025-02-26
您好,可以的度,汇缴前来的发票都是可以的,有政策的 企业成本费用税前扣除的凭证问题(公告[2011]第34号> ·企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算,在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
2024-01-09
你24年暂估付计入成本费用没?
2025-02-26
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