请问，老师，去年我公司同一县市，开了总分公司，总公司一般纳税人，分公司小规模，之前增值税是分开核算，所得税汇总核算，由于老板是出纳，打款发票都乱来，现在想把增值税也合并到一起，这样的话是不是以后发票都由总公司开了？还有第二个问题，之前是分开做账的，合并了话，帐套怎么加一起呀？

第二个符合要求出合并报表。

是的，同一个地方，距离2公里，同一税务局管，是不是我去做合并了，增值税就以后总公司开？还有合并以后前面分公司账我怎么挪到总公司里面来，难道每次都做合并报表？分公司以后都不做账了，还做合并？

是的 分公司不做账 第一个合并一块 都是总公司做

怎么合并一起呢？年初做账前，做笔分录，把分公司各科目余额做进来吗？

你好 合并报表会做吗 母子公司之间的那种 做这个

不会做，去年我是报税的时候会把他们合并一起报季度报表，您的意思是我的账也要做合并报表？这个怎么能做，我们的帐套平时不会做合并报表的呀，不都是做凭证才能出报表吗？凭证都不做，哪来的合并报表

做可以看一下课程，你们之间有业务吗？有业务的需要合并抵消，因为这个一句话两句话说不完 去年12月份的，做完之后，你再重新建一个帐套

然后录入你之前合并报表的期末余额就是。

两个企业自己分别的业务有凭证吗？

凭证不做，没法出报表，谁也给你做不出来。

我懂你意思了，你的意思是如果不会做合并报表，就重新新建一个帐套，然后入进两家一起的科目余额，对吧？主要是我想在这个总公司下面接着做账，不然后期查账几个帐套来回换有点麻烦，这个就是你要说的做合并报表对吧？到时那边余额就移到总公司这边了

是的对的是的对的。

不新建帐套的话是不是这样做： 1.库存现金100 总公司借：库存现金100 贷：内部往来分公司100 分公司借：内部往来总公司100 贷：库存现金100 如果是利润50 总公司借：利润分配未分配利润50 贷：内部往来分公司50 分公司借：内部往来总公司50 贷：利润分配总公司50 大概是这样做对吧？

 你这个是分红了 完全没有合并过来 你申报收入是两个企业的收入 你这样报表的收入没变化不是

对哟，24年的收入和费用还没有和过来，这只合了科目余额表上的数据

你报税的时候怎么报？

之前是所得税合并申报，增值税分开申报的，所得税我都是两点公司资产负债表和利润表相加报的

那所以说只需要出合并报表是吗？因为你上面的合并方法肯定不行，因为你的收入成本都是单个的

你申报的财务报表，也是合并之后的数据。

老师，您有电话吗？我可以提问电话联系您吗？

不好意思，学堂不允许我们私下交流，只能通过他的平台。

学堂有付费的电话联系方式，我是说我怎么提问才能让你那边能接到我这一问