首先,不考虑汇算清缴后的所得税。 其次,依据会计准则下的利润,然后根据税会差异进行调增、调减以后,得到应纳所得税额,然后乘以税率,计算得出。
老师计提所得税时候就按照自己做的账,最后的利润计提所得税吗,向福利费和业务招待费什么是汇算清缴时候调整吧
小企业会计准则 汇算清缴所得税时的分录和预交所得税的分录,做的一样,都做了计提 所得税费用,结转到了本年利润,汇算清缴的错误分录怎么调整
老师,如果12月底利润表中有利润,但是汇算清缴的时候有加计扣除就不需要交税,那12月底还需要计提所得税吗,利润表中所得税费用那一栏要填吗
老师,2023年汇算清缴补的所得税费用在3月缴纳,需要计入所得税费用还是未分配利润,小企业会计准则
老师,2023年汇算清缴补的所得税费用在3月缴纳,需要计入所得税费用还是未分配利润,小企业会计准则
老师您好我想问下关于9月1日起必须给员工上保险吗?如果员工自愿不交保险公司可以不给上吗?
购买装载机233628元进项税30371.68,轮胎3451.33元进项税448.68,轮胎怎么写分录
社保,公积金由公司和员工一起承担,企业所得税税前扣除是应发工资数额,但是如果全部由公司承担,为什么扣除数额不是应发工资数额?我不明白的是为什么这笔社保公积金,由员工自己承担的,企业所得税可以扣除?如果由企业承担反而但不可以扣除?
关于挂靠工程所提供的进项税额,是都可以退给挂靠方吗?
您好,老师,想问下:第(2)的题目资料求2023年资金需求总量为什么是=4800-600-300=3900(万元)?
一般保证和连带保证的区别?分不清~
您好老师,正常上一年挂的账可以结转到下一年的吧,下一年继续挂着吧,说封账不给 这都是借口吧?
请问现在买国债交不交个税
公司计提和缴纳社保 怎么做账 个人部分和公司的部分 都有 麻烦具体举个数字的例子
)2×23 年1 月1 日,甲公司以银行存款3 000 万元从非关联方处取得乙公司60% 的股权,能够对乙公司实施控制。当日乙公司可辨认净资产的账面价值为3 920 万元(其中,股本1 800 万元,资本公积1 800 万元,其他综合收益200 万元,盈余公积12 万元,未分配利润108 万元),考虑递延所得税后的可辨认净资产的公允价值为3 980 万元(包含一项管理用固定资产评估增值80 万元,购买日其预计尚可使用年限为10 年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零)。 提问:算商誉的时候为什么是考虑递延所得税后可辨认净资产的公允价值来算的 投资时点的资本增值是按增值的差额80计入,还是扣掉递延后的60计入? 不明白了,麻烦通俗易懂点讲解一下
您的意思还是按照汇算清缴后的税法利润来计提年底的所得税费用
不是的,是清缴前的