你好老师，就是我暂估了成本，写的分录是借主营业务成本暂估款贷应付账款暂估款，现在我本月给工人发工资，这个分录我怎么红冲暂估款
红冲暂估成本分录 假设之前暂估成本为 10000 元，现在要红冲这笔暂估分录，会计分录为： 借：主营业务成本 -10000（红字） 贷：应付账款 —— 暂估款 -10000（红字） 计提和发放工资分录 计提工资：假设本月应发工资为 8000 元，会计分录为： 借：管理费用、生产成本、制造费用等（根据工人所属部门确定）8000 贷：应付职工薪酬 —— 工资 8000 发放工资：实际发放工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 —— 工资 8000 贷：银行存款、库存现金等（根据实际发放方式）8000 如果暂估成本中包含了对工人工资的暂估，且暂估金额与实际发放工资金额不一致，那么在红冲暂估成本后，需要根据实际情况调整相关成本费用科目。
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就是我做暂估成本的时候：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估款 收到发票时：借：主营业务成本，贷：应付账款 红冲暂估成本：借：红字主营业务成本，贷：红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗？
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老师，你好！上年暂估成本/借：工程施工—暂估成本 贷：应付账款）暂估应付款 结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工—暂估成本 今年收到发票怎么做分录呢
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小规模企业、11月暂估费用，借：工程施工-材料费-暂估20000，贷：应付账款-暂估20000 结转成本，借：主营业务成本-暂估20000，贷工程施工-材料费-暂估20000，借本年利润20000，贷主营业务成本-暂估20000,请问，12月份我要红冲暂估、分录该怎么写，全部红冲的分录怎么写
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你好 红冲上一年度暂估成本，分录是借主营业务成本-暂估，贷应付账款红字吗？
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老师，22年暂估了成本，现在他成本找不到，我不给他暂估了，我原来的登录是借:主营业务成本，贷:应付账款暂估，，我现在不暂估了怎么弄
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2026年2月份预估入原材料石子11496.69*50=574834.4 贷应付账款114534.4 3月份开进一部分发票，5835*50=291750 .3月份的凭证应该怎么做
粤公网安备 44030002003870号
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嗯嗯，我的暂估款里机械，人工，材料，我用一笔放一起暂估了，借，主营业务成本贷，应付暂估，现在人工的一部分成本来了，我该如何冲红，不太会写
原分录负数红冲然后做蓝字分录
哦哦！好的。老师企业所得税是不是每个季度末只有盈利才计提，亏损不用计提
同学你好 是这样的
好的，很感谢老师今天回答，因为是计提亏损所得税，然后财务报表里带出来的应交税费是负数，
不用计提的 满意请给五星好评，谢谢