你好老师，就是我暂估了成本，写的分录是借主营业务成本暂估款贷应付账款暂估款，现在我本月给工人发工资，这个分录我怎么红冲暂估款
红冲暂估成本分录 假设之前暂估成本为 10000 元，现在要红冲这笔暂估分录，会计分录为： 借：主营业务成本 -10000（红字） 贷：应付账款 —— 暂估款 -10000（红字） 计提和发放工资分录 计提工资：假设本月应发工资为 8000 元，会计分录为： 借：管理费用、生产成本、制造费用等（根据工人所属部门确定）8000 贷：应付职工薪酬 —— 工资 8000 发放工资：实际发放工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 —— 工资 8000 贷：银行存款、库存现金等（根据实际发放方式）8000 如果暂估成本中包含了对工人工资的暂估，且暂估金额与实际发放工资金额不一致，那么在红冲暂估成本后，需要根据实际情况调整相关成本费用科目。
-
Q
老师，我9月暂估了成本，分录是借:主营业务成本-暂估 贷 ：应付账款-暂估 ，现在10月回了部分成本票，分录该怎么写呢
-
Q
就是我做暂估成本的时候：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估款 收到发票时：借：主营业务成本，贷：应付账款 红冲暂估成本：借：红字主营业务成本，贷：红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗？
-
Q
老师，你好！上年暂估成本/借：工程施工—暂估成本 贷：应付账款）暂估应付款 结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工—暂估成本 今年收到发票怎么做分录呢
-
Q
小规模企业、11月暂估费用，借：工程施工-材料费-暂估20000，贷：应付账款-暂估20000 结转成本，借：主营业务成本-暂估20000，贷工程施工-材料费-暂估20000，借本年利润20000，贷主营业务成本-暂估20000,请问，12月份我要红冲暂估、分录该怎么写，全部红冲的分录怎么写
-
Q
你好 红冲上一年度暂估成本，分录是借主营业务成本-暂估，贷应付账款红字吗？
热门问答 更多>
-
老师您好注册新的公司步骤
-
在我小规模期间我采购了这批货物回来我并未在我小规模期间进行销售，也没有按小规模的征收率开具发票的嘛，当时供应商开具了普票给我，我现在成为一般纳税人了可以要求供应商换开成专票给我吗？
-
我想问一下，酒店给我开出的普票我没报销，公司会查到这个个报销吗？这只有开出方和我知道这个事
-
生产型加工企业，如果当初没有搞清楚状况人工不容易分清楚，就用的主营业务成本科目，没有用生产成本和库存商品科目，必须改账吗？
-
填写出口收汇明细表的时候，收汇单上显示的金额，不和报关单上面一样，可能三张银行凭证对应了四五单报关单，那我要怎么填
-
房屋租赁行业，客户转租金到公户，再从公户转到老板私户应该怎么备注
-
月工资3万，如何根据税收政策，合理避税
-
可以做到销售费用-材料费吗这个科目吗
-
老师客户打的开模费，这个不会退给客户怎么做会计分录合适
-
我们是一般纳税人做纯贸易出口，小企业会计准则，以cif 形式出口，保运费是不是就是代外国客户支付？我收到的国内发票不能做我们费用？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
嗯嗯，我的暂估款里机械，人工，材料，我用一笔放一起暂估了，借，主营业务成本贷，应付暂估，现在人工的一部分成本来了，我该如何冲红，不太会写
原分录负数红冲然后做蓝字分录
哦哦！好的。老师企业所得税是不是每个季度末只有盈利才计提，亏损不用计提
同学你好 是这样的
好的，很感谢老师今天回答，因为是计提亏损所得税，然后财务报表里带出来的应交税费是负数，
不用计提的 满意请给五星好评，谢谢