销售家电时 借:应收账款 —— 客户 7808 应收账款 —— 政府补贴 1952 贷:主营业务收入 9475.73 应交税费 —— 应交增值税 284.27 解释:按含税销售金额 9760 元计算不含税收入,即 9760÷(1 %2B 3%)≈9475.73 元,增值税额为 9475.73×3%≈284.27 元。 收到客户款项时 借:银行存款 7808 贷:应收账款 —— 客户 7808 收到政府补贴时 借:银行存款 1952 贷:应收账款 —— 政府补贴 1952 同时,根据政府补贴的用途等情况,若用于补偿已发生的成本费用等 借:递延收益 1952 贷:其他收益 1952
请问老师,一般纳税人企业预收账款,发票未开的会计分录是借:银行存款;贷:预收账款?小规模也是这种会计分录吗?先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是,借:银行存款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税)?还是借:预收账款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税销项税额呢?
老师,一般纳税人商贸公司。付款人是待清算间联商户消费款户,交易金额6元,手续费0.02元,公司银行帐户收到5.98元。这个会计分录怎么做?借:银行存款5.98贷:主营业务收入5.29应交税费-销项税额0.69,这样对吗?那个被P0S机扣掉的手续费0.02元怎么记帐?
老师您好,我想咨询个问题:现在河北地区在搞一个叫政府补贴的活动,我们公司也参加了(我们参加的是家具的售卖项目,我们公司是小规模纳税人)。 我们上月份卖了两张床卖价是3980元*2=7960元,我们的账户上收款6766元(6732.16+33.84手续费),给客户补贴了1194元。老师6766元我已经给客户开发票了,(分录我是这样写的 进入商品分录借:库存商品床*2 :6368元,贷:其他应付款6368元。销售商品时分录 借:银行存款6732.16,借:财务费用-手续费33.84,借其他应收款(公司先垫付的)1194元贷:主营业务收入7881.19,贷:应交税费-应交增值税78.81。结转成本 借:主营业务成本6368,贷:库存商品6368。未达起征点减免税额 借:应交税费-应交增值税78.81,贷:营业外收入-政府补贴78.81。)1194元我们这里的商务局已经给我们公司补贴打款了,我们也给商务局开了发票了。分录是这样写的借银行存款1194元,贷其他应收款1194元。老师我这样写对吗
老师,您好!小规模销售家电销金额9760元,客户付7808元,后期会收到政府补贴1952元;会计分录是借:应收账款-政府补贴1952 银行存款7808 贷:主营业务收入9663.37 应交税费-销项96.63;是按这样吗
老师小规模纳税人买珠宝首饰收到客户在门店刷卡的收入实际到账5180元手续费20元,会计分录可以写: 借:银行存款5180元 财务费用-手续费20元 贷:主营业务收入--珠宝首饰刷卡收入5148.51元 应交税费-应交增值税销项税额51.49元 这样子对吗?如果不对应该要怎么写
问个问题,考场上时间最好怎么分配?
个体户的营业执照,登录电子税务局只显示个人身份信息,不显示营业执照,身份切换不了,是什么原因?
老板要我把往来记清楚,我用什么软件做比较清楚啊?提醒老板收款,付款,开发票,要发票
A为什么对?子公司的担保不是应该由子公司的股东会表决吗
请问有经验的老师,民办盈利性高中军训费怎么做账务处理,学校会计
老师您好,我们是一般纳税人,现在我们开给客户的发票是免税发票,供应商给我们开进来的票是专项票9个点,做账的时候做了进项税额转出,现在这个进项税额转出科目余额在贷方,这个要怎么处理
企业所得税季度预缴是提前交钱么?
员工报销酒店发票1000元,进项60元,公司只给报800元,那我需要进项税转出还是可以60元全额抵扣,如果能全额抵扣,是不是不管给员工报多少都不影响进项全额抵扣,除非发票红冲报不了
老师,您好,我们幼儿园报废了一部校车,然后公户收到报废款项。对方公司要求我们幼儿园开具发票。那能开吗?如果可以开,要怎么开?麻烦老师解答了
老师,税后净利润就是净利润吧?
好的,谢谢
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