就是融资租赁的，我们公司总共花481807.81元，购买固定资产-挖机 ，首期给了44067元，他们开了44067元的13%税率专票给我们。后面剩下的437740.81分48期还，每期还9119.6元，在12月还了第一期9119.6元，也开了13%税率的专票9119.6，那这个业务我应该怎么做分录，写金额呢，固定资产我应该在哪个月份按哪个金额做折旧呢

这样子，我也不知道是多少利率

首期发票和每期发票都开具了，现在不知道怎么做分录，写金额，在那个月开始折旧

我懂了，你稍等我给你写下分录

借：固定资产 388530.4+9119.6+44067=441717（这个，我是根据你表中截图+你首次支付金额推算的） 未确认融资费用 481807.81-441717=40090.81 贷：长期应付款 481807.81-44067=437740.81 银行存款 44067 以上就是我根据你的资料，写出来的分录。因为，咱们自己没有折现率，我用的你截图的利率 折旧起期为你取得的次月，你如果12月取得就是25年1月开始折旧。

但是首共用付的44067元开了专票，要抵扣的，后期付的9119.6元也开了专票，分录怎么写

这2个都是含税金额吗？

是的，是的是的

我看你描述应该是不含税你是想问税怎么处理，抵扣进项税就好了的

对呀对呀对啊

对呀，这个后期开票的税怎么处理呀

好的我明白了，咱们用下面这个分录就可在以了。 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 就这么OK了。。。你给我说的那些金额，如果就是不含税价，我给你写的那个固定资产入账分录是可以用的。

这是一个难点，您再理解一下，有啥子问题，咱们一起讨论。

金额是含税的，还是不明白哟

就是融资租赁的，我们公司总共花481807.81元，购买固定资产-挖机 ，首期给了44067元，他们开了44067元的13%税率专票给我们。后面剩下的437740.81分48期还，每期还9119.6元，在12月还了第一期9119.6元，也开了13%税率的专票9119.6，那这个业务我应该怎么做分录，写金额呢，固定资产我应该在哪个月份按哪个金额做折旧呢 这样兄弟，你把这段文字里面含税与不含税（标一下）

然后，你给了我一个截图啥 ，那个里面是否含税给我说 一下。 发票这些我自己看得出来。我再给你算一下，固定资产入账价值，这个出来了， 后面就是轧差的事了。

就是融资租赁的，我们公司总共花481807.81元（含税金额），购买固定资产-挖机 ，首期给了44067元（含税金额），他们开了44067元（含税金额）的13%税率专票给我们。后面剩下的437740.81（含税金额）分48期还，每期还9119.6元（含税金额），在12月还了第一期9119.6元（含税金额），也开了13%税率的专票9119.6（含税金额），那这个业务我应该怎么做分录，写金额呢，固定资产我应该在哪个月份按哪个金额做折旧呢

总成本不含税价=481807.81/1.13=426378.59，其中增值税=55429.22 因为，我们不知道实际利率怎么算的，所以固定资产我给你扎的差。（按规定要用实际利率算哈，但我们没有） 借：固定资产 329208.56 应交税费-应交增值税（进项税） 55429.22 未确认融资损益 41740.81 贷：长期应付款 426378.59 每期支付利息的时候： 借：长期应付款 8070.44 应交税费-应交增值税(进项税额） 1049.16 贷：银行存款 9119.6

你到了最后一期的时候，长期应付款，仍然会有差额，到时候你就计入营业外收入吧。。 没有实际利率，只有这样算了。

这一单接得，太辛苦了，我都同情自己了，呵呵！！！

是呀，我自己也觉得，我都整了两天

辛苦了，老师

借：固定资产 329208.56 应交税费-应交增值税（进项税） 55429.22 未确认融资损益 41740.81 贷：长期应付款 426378.59 （这个是不含税金额，那为什么上面有进项税额呢，有的各方面，下面这个金额不是应该是停含税金额481807.81元吗？）

总成本不含税价=481807.81/1.13=426378.59，其中增值税=55429.22 你的固定资产，我是倒扎的。但是增值税是固定的。 426378.59*0.13=55429.22 其实，最好，还是找业务部门问到实际利率。正常推算，现在这种做法，也是没办法的办法