老师问下你:一个小规模建筑劳务公司几年了没有业务，一直给代理记账公司做外账报税的，今年开始不用他们做了。有个情况公司偶尔出去吃饭消费叫饭店开票回来，问下这个开票回来，一般季报或者企业年报的时候用报上去吗？报什么科目？

我们老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付宝转了100万到老板娘（B）的公司的支付宝上，因为B公司去年下半年开始了个新的项目，有工资，社保，房租，水电费等费用，没有钱，所以转过来了，后来我们公司出纳就直接从支付宝提现到基本户上面了，去年我们公司的账是代理记账做的，因为B公司这几年一直都是零申报的，我们公司的出纳也没有跟代理记账那边沟通，那边也不知道情况，银行流水也没有去拉，虽然他们每个月在电子税务局上面申报社保，扣费，也没有来问公司，所以他们只是申报了下社保，财务报表之类的，个税，账都没有做，我今年4月份接过来的时候把前面的工资，费用的账都补上了，去年申报的财务报表也没有去更改，个税也没有补上，支付宝收的款做成了预收账款，听取了一个财务朋友的建议，预收账款每个月确认了一部分收入，但是现在账上还挂着60万，那现在要怎么处理呢？怎么样才能规范化呢？

老师 我这边是属于一般纳税人 去年8月份新开了一家公司 新店业务只有卖车和买车的业务 其他各种费用全部记在了一店里 目前2店还没有正式建账 如果通过管家婆开始只对接票据 那我这边该怎么操作呢 刚刚我把去年刚开始的公户流水账、开票收入、购车进项 表都统计好了 接下来我该怎么操作？因为这马上要申报企业所得税 需要财务报表 不做出来 没法操作 希望老师指导一下

老师问下你:一个小规模建筑劳务公司几年了没有业务，一直给代理记账公司做外账报税的，今年开始不用他们做了。有个情况公司偶尔出去吃饭消费叫饭店开票回来，问下这个开票回来，一般季报或者企业年报的时候用报上去吗？报什么科目？

老师你好，我给一家小规模的加工厂做账报税，他们公司都是来料加工，完全没有材料方面的进项发票，偶尔一些周转材料也是收款收据，成本几乎全是工人工资，电费也是收款手据，24年第四季度的企业所得税预缴报税，成本比收入多了将近壹佰万，老板说是外面有100多万没有收回来，怕收不回来，等收回来再开票，如果后期开票来，就只能算25年的收入了，这种情况下，我应该怎么报企业所得税预缴？