老师，您好！请问一下以下几个问题：1、高校教职工职称评审，计入收入是否免增值税？2、高校代收教职工房租，计入收入是否免增值税？ 如果要交增值税的话，按照什么类型交税，税点是多少？麻烦提供一下文件支撑，谢谢！

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师您好，为什么本期计划成本是68000呢？不是入库时短缺100公斤嘛，搜索到的答案如下：某工业企业为一般纳税人，原材料按计划成本核算，2020年6月1日“原材料—甲材料”科目余额为60000元，“材料成本差异—甲材料”科目借方余额为200元，当月购入甲材料1000公斤，增值税发票上注明的价款为63000元，增值税额为8190元，企业实际验收入库时短缺100公斤，属于运输途中的合理损耗。当月发出甲材料800公斤，单位计划成本为每公斤68元。若该材料期末未发生减值。要求：（1）计算甲材料本月成本差异率（2）发出材料的实际成本（3）结存材料的实际成本温暖的衬衫于2020-07-0610:06发布1797次浏览温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！免费咨询老师老师解答林立老师|官方答疑老师职称:中级会计师,税务师你好（1）计算甲材料本月成本差异率（200-5000）/（60000加上68000）=-3.75%

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

老师，您好。我想请教个有点复杂的问题，如下： 会计账上分录是（下述会计分录我帮她合并了好几笔分录冲抵借贷方向之后的总分录，因为分录、事项跨了几个月），销售发票在2023.5月份就已经卡过了： 借：营业外支出-补偿损失 113900 贷：主营业务收入 100796.46 应交税费-应交增值税（销项税）13103.54 结转成本： 借：主营业务成本 56063.54 贷：原材料 56063.54 会计发过来的邮件中写着：请注意有一笔调整为营业外支出，因该笔销售由于产品问题最终于本月却认为赔偿。上述处理对吗？这个事情的本质应该按什么情况处理呢？谢谢

您好，有几个问题需要请教下 1.新公司很多成本进项票，年底应交税费是负数，应如何调账？进项和销项无需计提，是否需要计提应交增值税？相关分录是什么？2.股东打钱未备注投资款是否可计入实收资本，是否需缴纳印花税？相关分录是什么？3.刚成立发生的费用是否可计入开办费？直接缴纳半年房租是否可一次性计入开办费？不是刚成立时期，发生同样的情况该如何账务处理呢？4.大额软件服务费发票是计入管理费用还是无形资产？5.小额支出只有小票可以入账吗？汇算清缴需要调吗？6.无票只有私人付款记录可入账吗？7.公户预支给员工的钱，员工无票报销，但实际发生了这笔费用，该如何解决呢？8.3月付钱买的，4月收到发票如何账务处理？