劳务公司，总包打来12.5万元的工具购买费，因为之前都是老板先买，后面总包再付给我们钱，有的项目就是我们自己买，总包不给报销，这种我入了费用，因为供应商开有发票，有的项目就是老板垫付，总包打来钱，但是总包打来的12万多怎么做分录呢，我们有很多供应商，那些没给我们开发票的供应商我做的是借应付账款贷银行存款，开了发票的我做的是借管理费用-消耗物贷银行存款

打过来的12.5我们没有给总包开发票，而且买工具的钱有的五金店给开了发票，有的没开，开了发票的我都入管理费用了，没开的我还放在应付款那里

没开发票的就退回款项，如果老板垫付的就直接退给老板就可以

我们没有退回啊，现在我的诉求就是怎么合理做这笔费用，这笔钱是八月份打进来的，有个老师说做借银行存款贷预收账款，后面买工具入借主营业务成本贷银行存款，然后冲减成本借预收账款贷主营业务成本，如果有剩下的钱做借预收账款贷营业外收入

这样也可以，我说的方案就是如果老板垫付资金了就直接把钱给老板就可以

有很多买工具的钱都是老板私下自己付的，有些是公帐付的，买工具收到别人给开的发票的我做的借管理费用贷银行存款，没发票的我做的借应付账款贷银行存款，上面说的冲成本的我应该怎么改啊，把计入管理费用的都改成主营业务成本吗，老师请指教，我现在搞懵了，不知道怎么弄进成本

可以改为主营业务成本，和老师说的统一起来，如果不改后期都统一用主营业务成本也可以，费用和成本后期都进利润了

那我现在做的都是购买工具借管理费用贷银行存款，我就直接冲减费用就好了做借预收账款贷管理费用，如果有剩的钱就借预收账款贷营业外收入，这样行吗，我要改为成本的话我不会改