采购达到一定的程度，供应商返货，这部分账务怎么处理？现阶段是直接赠品入库，拉低了成本，

老师，我有个账务上的问题想请教一下，不知道怎么处理了，我们有一批原材料当时买来，我做了暂估入账，后来发票一部分开来，一部分还未开（38万）这批原材料我们做成成品卖给我们的客户，后来出现原材料质量问题，做成成品的这批货直接从客户那里退给了我们的供应商，现在供应商发票开来赔款的金额直接冲减货款了（负数180万）原先未开的那部分票也不开了，我现在拿到这张发票怎么做账呢？

1、销售返利，采购达到一定数量，供应商返利 2、购买月饼赠送客户 3、本月收到0.42台设备发票，款已付，隔月再收到0.58台的发票的账务处理。 4、采购固定资产，发票日期为8月，验收完成是9月，付款是10月，取得发票日期为11月，各月及计提折旧的处理 5、采购车辆，相关支出的处理，哪些部分计入固定资产，哪些计入费用

判断下列项目是否应计入存货成本（为什么）：(1)存货的采购成本;(2)进口关税、进口消费税以及不能抵扣的增值税的进项税额;(3)在生产过程中为达到下一个生产阶段所必须的仓储费;(4)生产过程中发生的正常的材料费、人工费以及机器设备的折旧费等;(5)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用;(6)季节性的停工损失;(7)采购入库后发生的储存费用;(8)在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用;(9)不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出，例如，采购人员差旅费等；(10)企业采购用于广告营销活动的特定商品。

请问老师，有个医药公司不知道他账怎么处理？葱厂家或者别的公司采购药品，没有实际入库，直接发货给了下面的医院等等，需要用到库存商品这个科目吗？还是直接计入成本？像是中介商一样，帮厂家代销药品，厂家给中间商返利，作为收入。还得给厂家开具发票。下面的医院都开不了发票给中介商，这个业务应该怎么记账？

采购一批商品，全部录了采购入库单，发些一些商品破损，这些商品入了采购退货单，对方按全部商品开的发票过来，和供应商那边协商，发票不重开，金额也不退给我们，他补货给我们，补同样价值的商品给我们，但是来货单的单价金额是0.01，现在账务上怎么处理，业务系统应该怎么录单，才能应付账款是正确的