老师，我是小规模企业，七月做了凭证，8.9两个月没有发生任何业务，我接下家就12月发了一笔工资，中间都没有任何业务和开支，我应该怎么操作，我把七月的结账了，然后直接把接下来的会计凭证改到12月，怎么没办法过账了呢？谢谢老师

老师 这样正常的吗？点石吗

您好，是的，点是就可以了

老师，那中间那些凭证过账和结转损益是不是不用点

您好， 是的，没 有账和损益结转

老师 请问咨询服务到期了在哪里续费 谢谢

您好，咱问是学堂 续费么，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师是陪大家做题，这方面信息没 有，请原谅

老师小规模纳税人，私人老板，目前等着占地，公司停业没什么收入，公司有145万银行贷款，目前公司老板娘用自己私人账户还款80万，是做账其他应付款_老板娘吗？公司其他应付款数额挺大 有影响吗？

您好，是的，贷方是这个科目，账是这么做，我们要负债表申报时，把其他应付款，填列在应付账款来申报就风险少了， 不用改账，这是调表不调账

老师，我的其他应付款三百多万，不加这次的80万，有一百多万是老板和家人垫付的企业开支我，需要都挪出来吗？放在应付账款里面，老师您的意思是其他应付款比应付账款更有风险是吗？

您好， 是的，其他应付款金额过大，这是隐藏收入的风险，有货款进私卡了，因为私人没有这么多的款能垫出的

老师您好，我公司小规模，每个季度缴纳土地房产使用税，这是这几年的工程改造，除了很早以前2013年的这三栋有录入固定资产，后语的外包一直没有录取，我现在想把这些补起来，我应该怎么处理呢？

您好，补上还是补折旧，调减应纳税所得额，如果退税就麻烦了，有查账风险，就当是现在的新资产入账，本年折旧，不更正 申报以前了

老师，目前2017和2019这两个年份增加的5栋厂房目前按老板的意思都想录入在建工程，他们都还没有交付，折旧我这两年没有提了因为亏损太大，原来做折旧的

哦哦，没有交付是可以入在建工程的

还有一个问题老师，拆除的300平和283平我应该怎么做账呢，因为咱俩刚说到其他应付款，我这笔帐前几个月做成借方在建工程1899500贷方其他应付款，这样合理吗

拆除的300和283平，我没办法找到对应的发票，只有一个固定资产提现在资产负债表上

您好，不合理的，没有发票，这些入了固定资产折旧 也不能税前扣除，另外其他应付款余额过大也是被查账的税务风险

那我现在应该怎么处理的好呢，因为拆除的这两个厂房平时在缴纳房产税，上面有它的价值，我能按照那个来处理吗