老师你好，我想问盘点数已经出来了，但采购说还有20万成本未计提，我直接在盘点数减掉这20万相当于多结转20万成本可以吗？然后下个月再重成本，再重新计提费用？
您好，可以的哦，没来发票的可以暂估
-
Q
公司二级单位上转销进项到公司本部，有本部统一缴纳增值税，去年二级单位增值税转多了，税务局同意退税给二级单位，但税务局说不给钱了，应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录，上转时：借：主营收入 10 贷：成本和销项2。借：销项2，贷：内部存款2 本部分录，借：内部存款2，贷：销项2 上月抵扣缴税本部：借，应交未交增值税8，贷，银存8（月末计提转入未交10 ） 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位，借：销项2，贷：收入2，本部对二级单位清算后，借：内部存款2，贷：销项2 本部，借：销项2，贷，内部存款2， 这样我本月计提数就是18万，如果没有这个2万，正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时，借：未交增值税20，贷，银存20，这样总得转入和转出就是平的，是这样吗？ 但是我还是有点不明白的是，虽然这个销项是二级单位转给本部的，本部一起来交的，他多交就代表我多交，退回来后如果这么想退税就是本部多交的，那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊？就这个转不过来。
-
Q
你好老师，请问，我们公司现在做重大变更，法人变更，股东变更，原注册资本1000万，实缴了50万（共有6个股东，有4个股东已经实缴50万，这4个股东认缴的已实缴完毕），剩下两位股东未实缴。问： 1.现引进新股东1人，认缴20万，但是只给他1%股股份，那这20万我是全部计入实收资本还是10万计入实收资本，10万计入资本公积（至前1000万还未缴足）； 2.如果，现在股东会决议以上原来4位股东由显名股东变为隐名股东，并且持股比例被压缩（原来是5%，现在压缩为3%，相当于50万只占股3个点了），并且由其中一位股东代持这4位小股东3%股份，这个去工伤税务变更时候需要什么资料？需要这4位股东和代持股东签转让协议还是代持协议？ 3.假如上述变更发生后，公司账上需要调整吗？
-
Q
2x21年税前会计利润为100万元，所得税税率为25%(1)罚没支出10万元(2)国债利息收入6万(3)库存商品年初账面余额为50万，已提跌价准备12万;年末账面余额为56万，跌价准备为20万(4)某销售部门用的固定资产白2x20年初开始计提折旧，原价为200万(税务认可)无残值，会计上采用4年期年数总和法提取折旧，税法上则采取5年期直线法（5）2x19年7月1日以200万的开发成本结转某项自行研发的专利权并开始摊销，会计对该专利权按5年采用直线法摊销，税务上对开发费用则采用当期发生当期核销的方法，不予资本化(假设不考虑税法允许加计扣除50%的情况)(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债，年初余额为5万，当年新提了3万，支付了产品质量担保费用2.5万 老师，这表格里数值咋计算，有些我已经填了，但是不知道对不对，希望有个全计算过程
-
Q
您好，老师，我咨询个问题，我是劳务公司，然后我们有个配套的建筑公司，我这边就是给建筑公司开劳务费发票的，然后今年我们有一个合同是已经完工了，今年需要全部确认收入，但是我劳务公司的人工今年只做了70%，还有30%没有做进来，现在是真的做不进来，我想着要不然就预提一次工资，直接借方进项目成本，贷方就是挂一个人，那我这个业务怎么处理呢，我做了这个业务，我这个月是不是得缴纳工会经费呢，还需要结转成本呢，那明年在做这个项目的时候报上来的工资表我又该怎么充呢，假如说后面就发生80万的人工费，那剩下的20万怎么办，
-
Q
老师，我们有好几家公司，老板也很多，出纳和会计都是我。年底有20万银行转账老板让转出去的，后来才知道业务是虚的，但是钱已经转了。银行摘要分别是制片费14万（转给另一公司），商务接待费4.8万（个人），商务接待费1.5万（个人）。14万在没有合同的情况下做到其他应收款还是主营业务成本？与银行转款摘要不一样是否可行？另外两笔是做到借款还是申报个税好一点？业务虚的不要再问了，急
热门问答 更多>
-
汇总纳税备案总机构参与年度汇算清缴标识选是还是否
-
老师，请问餐具入错为固定资产建账后，账务处理有什么方式把这笔固定资产处理掉，是内账
-
老师好，需要发快递，为了发快递买了些竹子放在箱子里当隔断，竹子记哪里（销售发快递，快递费我们自己承担）
-
老师你好，公司购买商铺交维修基金要怎样入账？
-
老师，月工资13000，个税怎么算
-
老师好：咨询下，现金流量表中，关联方之间的往来，一般都在哪个项目披露？举个列子，如果母子公司往来交易特别频繁，金额较大，这个在现金流量中怎么解读，会引起监管关注吗？
-
老师，增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
-
老师好，建筑公司平时发工资不按时发，谁需要给谁预支点，工资正常计提，发工资该怎么处理呢？
-
制造业因没有系统，仓库目前也比较乱，制造成本和材料成本怎么核算
-
是我们付水电费，但是这个对公能大给房东？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
上次我请教过你说，上个月在盘点数减掉这20万，相当于多结转20万成本，但是账面实际无计提的，那么这个月我要做相反分录：借：主营成本负数 贷：库存商品负数 借：库存商品负数 贷材料负数 借材料负数 贷应付负数，再重新计提一次吗
您好，是 的，这是冲回的分录，相当于以前的分录都没有做过
啊，但是上次你说直接补计提这个数就行，没说要做冲回的分录…
您好，说的不是一个条件吧，冲回暂估分录是发票来了，冲回原来分录，再按发票做分录，我们原来暂估也是有依据的，采购说还有要计提就是采购过了，发票迟早会来的
就是这样，在结存减掉了这个金额，当时无计提。
您好，暂估是购入，结转销售成本是出库，这里减掉是怎么个考虑呀，2条线不相关的
盘点数减掉，意思就是多结转成本。当月没有做暂估入账，只是多结转了成本
哦哦，这样也说得通
那我这个月要怎么办嘛。要冲回成本？
您好，不用，上月多结转成本是因为实际有销售业务
上次我们讨论过的，可以理解为，上月是用了其他产品的成本去结转这个销售业务，这个月只需要补计提这个费用就可以？
您好，今天晚上我们讨论就不是这个背景，我记得上次是成本核算吧，今天晚上是采购部分未计提，在盘点数里直接扣了，
举个例子，说的也是那个事情，也就是成本核算，现在想想不对
您好，今天晚上说的，就是商贸买进卖出一样，直接从盘点里减了，当卖出了，供应商的没 有暂估，就像供应商直接送货到客户一样的感觉，
那是否再做一笔计提就可以了，无需冲回成本吧？
您好，是的，不用冲了
就算冲了成本，也要重新结转一次，一正一负，没必要是吗
您好， 是的，您说得对，就算是暂估，来票也只冲跟发票直接相关那个分录