老师好！9月份资产表应交税费金额大于实际计提金额，我检查后，是因为从会计公司转过来时多计提了，利用税金及附加红冲了，红冲之后，资产表应交税费金额对上了，但是利润表的税金及附加成为负数了。这个怎么调！

对着呢，如果不调的话，利润表的税金及附加能对上。可是资产表的应交税费金额过大。不实际，一直挂着，如果注销公司时咋弄？

你好，那你之前税金及附加不也多了，现在红冲是负数对呀。

还有我已经把第三季度的企业税报报了，现在还能改不，有风险吗？

这么看来，9月份报的利润表不对。

可以的，你只要没申报第四季度的就可以更正，从错误的改成正确的，没有风险。

就是现在很矛盾。改了之后，利润表的税金及附加正确。但是资产表的应交税费金额过大怎么调

你好，你之前应交税费是借方余额还是贷方余额？如果是贷方余额，借应交税费借税金及附加负数，怎么可能越改越大？

原来余额在贷方。借方的税金及附加为负数，不就是贷方的税金及附加为正么！我做的是借：应交税费正数，贷：税金及附加为正！你说的和我做的是一个意思。税金及附加还是变少了

你之前是借税金及附加贷应交税费。100 然后应交税费有贷方余额。税金及附加是借方是一个正数 实际不需要缴 税金及附加影响了利润多了 现在充 借应交税费 借税金及附加负数 增加利润

是的老师，我就是这样做的。目前实际情况就是利润表税金及附加金比实缴的小，利润增加了。这样把企业所得税报上去，报表也是正确的，对不？

是的 是的 是的 是的

老师报水利建设基金。也包括主营业务收入➕其他业务收入吗？