老师，2023年度公司的未分配利润为10万，缴纳企业所得税之后，没有进行分配，结转到24年资产负债表，24年亏损了5万，年终资产负债表的未分配利润余额5万，继续不分配，那么这个数据一直往下一年结转下去吗？一直结转到负数？

只是出现正数公司一般才会分红，负数是亏损的情况，不分红

但是没有股东独资的，没必要分。或者说是缴纳完企业所得税以后，就把这个钱直接转给法人代表吗？独资的不用再次缴纳个人所得税20%了

股东是法人，自然人的情况，分红要缴纳20%个税的

老师，还有一个问题在23年底的最后一个季度，企业所得税忘了计提,24年1月份缴纳的时候重新补了分录： 因为小企业会计准则没有以前年度损益调整，所以我在利润分配的二级科目下面建了一个以前年度损益调整，不知对不对？但是这个数据并没有在24年1月的期初数上面体现出来，不知道是财务软件的问题还是我的问题？

公司性质：有限责任公司括号（自然人独资）

你好，用以前年度损益出现的问题

以前年度损益需要调整报表的期初数，也就是23年的报表

但是是放在24年1月做的呀，就是坐在利润分配自建二级科目上的

也许我的做法就是有问题的，借：利润分配-以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 因为公司用的小企业会计准则没有以前年度损益调整，所以才决定自建二级科目

有限责任公司（自然人独资） 未分配利润正数该如何处理，直接拿走吗？

你说的分录没问题的，只是要调整23年的报表

正数需要先提10%的法定盈余公积 然后剩下的未分配利润，经过股东会决议分红 再打给股东 自然人股东需要代扣20%个税

谢谢老师，辛苦了。