请问老师 小规模纳税人扣缴的增值税和附加税怎么记账？附加税我是借：税金及附近 贷：各种应交税费 资产负债表不平，需要结转吗
你好，我需要与你确认一下，到底是做缴纳，还是计提的分录？ 因为你描述的附加税，是计提分录
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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老师，请问小规模纳税人交的增值税和附加税要不要体现在资产负债表和利润近里面
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老师公司一般纳税建筑服务预交税，一般计税需要结转，简易计税不需要结转，简易计税预缴增值税 借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-三项附加税。 在缴纳借：应交税费-三项附加税 贷：银行存款，我把计提附加税和缴纳附加税，都写到预交的当月了，这样对吗
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老师，请问小规模纳税人，缴纳增值税，直接贷应交税费-应交增值税，和借同个科目就可以了，是吗 还有附加税，是使用税金及附加科目吗
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请问老师 小规模纳税人扣缴的增值税和附加税怎么记账？附加税我是借：税金及附近 贷：各种应交税费 资产负债表不平，需要结转吗
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有个问题我不懂怎么计算，比方说企业开票30万卖货，80万加工出去，客户说材料比是70%，为简化问题，卖货100%-70%=30%剩余就是人工成本，然后该企业既有生产，也有纯加工。加工成本占比假设100%，问，估算需要的成本，就是30×70%需要开材料票回来，80×100%，就可以告知客户缺多少材料，多少人工。 那么问题来了，实际结转货物成本的时候，需要分一部分人工，生产成本-人工，过去，那么加工这块我知道80×100%，，，但是结转货物成本的时候我不知道成本结转表会取用我多少人工过去。我这80×100%人工，放生产成本-人工的，材料那块人工，也是放生产成本-人工，那我不知道每次结转会用掉我多少人工啊，我就没法提前估算货物部分除材料，剩余人工需要多少。怎解？
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老师你好，请问一下，我司现在开票额度没了，现有一张发票急着要开，想先红冲一张本月开具的普票，（该普票已给客户，客户已付钱）等过几日我司开票额度增加后，再重新开一张普票给该客户。这样的操作是否可行，有没有需要注意的事项？
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什么合同？之前签的是代账合同。因为2018年到现在都是她们在做账。
粤公网安备 44030002003870号
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计提和分录都得做
你好 小规模的增值税 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 附加税 借：税金及附加，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：银行存款 这些分录，是不会导致报表不平的
我就是这个会计分录，税金及附加在科目余额表的借方对吗？
你好，税金及附加，需要结转到 本年利润，结转之后就没有余额的
结转损益的时候会自动结转吗 还是需要手动做分录？
你好，如果是软件做账，是点击结转损益就会自动生成结转分录的
老师 我们就是软件做账，点击结转损益自动生成凭证，可是我查看了一下这个税金及附加没有结转到本年利润
老师 还是我可以手动添加一条凭证，借本年利润 贷：税金及附加？
你好，点击结转损益没有生成分录，那就需要手工录入结转凭证的