请问老师 小规模纳税人扣缴的增值税和附加税怎么记账？附加税我是借：税金及附近 贷：各种应交税费 资产负债表不平，需要结转吗
你好，我需要与你确认一下，到底是做缴纳，还是计提的分录？ 因为你描述的附加税，是计提分录
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老师，请问小规模开专票时填报表时 例如:借:应收账款3000 贷:主营业务收入2900 应交增值税 100 这个100要同时登记到资产负债表“应交税费”和利润表中“税金及附加”吗？
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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老师，请问小规模纳税人交的增值税和附加税要不要体现在资产负债表和利润近里面
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老师公司一般纳税建筑服务预交税，一般计税需要结转，简易计税不需要结转，简易计税预缴增值税 借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-三项附加税。 在缴纳借：应交税费-三项附加税 贷：银行存款，我把计提附加税和缴纳附加税，都写到预交的当月了，这样对吗
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老师，请问小规模纳税人，缴纳增值税，直接贷应交税费-应交增值税，和借同个科目就可以了，是吗 还有附加税，是使用税金及附加科目吗
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粤公网安备 44030002003870号
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计提和分录都得做
你好 小规模的增值税 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 附加税 借：税金及附加，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：银行存款 这些分录，是不会导致报表不平的
我就是这个会计分录，税金及附加在科目余额表的借方对吗？
你好，税金及附加，需要结转到 本年利润，结转之后就没有余额的
结转损益的时候会自动结转吗 还是需要手动做分录？
你好，如果是软件做账，是点击结转损益就会自动生成结转分录的
老师 我们就是软件做账，点击结转损益自动生成凭证，可是我查看了一下这个税金及附加没有结转到本年利润
老师 还是我可以手动添加一条凭证，借本年利润 贷：税金及附加？
你好，点击结转损益没有生成分录，那就需要手工录入结转凭证的