老师，早上好！请问如果进项发票回来了，当月没有抵扣，但是库存想先入账要怎么做分录？

您好，分录如下：一般纳税人：取得专用发票，按税法规定允许抵扣进项税额货物已验收入库借：库存商品应交税费 —— 待认证进项税额贷：银行存款 / 应付账款等后续认证通过时借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 —— 待认证进项税额

2025-01-10

你好，根据抵扣的金额来做就可以的做进项。

2022-02-23

1. 开具专票（销售时）的分录借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 暂估进项（无票抵扣，先暂估成本+进项）借：库存商品/主营业务成本借：应交税费—待认证进项税额（暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款 3. 下月收到进项专票（未抵扣）第一步：冲销上月暂估分录借：库存商品/主营业务成本（红字）借：应交税费—待认证进项税额（红字，暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款（红字）第二步：按实际发票金额入账借：库存商品/主营业务成本（发票不含税金额）借：应交税费—待认证进项税额（发票税额）贷：应付账款/银行存款 4. 后续认证抵扣时再做分录借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额

2026-01-04

借：应交税费-增值税-进项贷：待抵扣进项

2023-02-10

同学你好直接红冲就可以了

2022-06-01