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补交以前年度增值税的话，会计分录如何做？收入与成本通过以前年度损益调整，另一方写什么分录？

2025-01-10 20:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-10 20:59

同学你好，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-增值税检查调整‌，同时借：应交税费-增值税检查调整‌，贷：银行存款。收入成本的另一方，如果确实不需要收支的话，也记入以前年度损益调整即可。

快账用户8301 追问 2025-01-10 21:08

应该借:应收账款，贷:应交税费_增值税检查调整吧？

齐红老师解答 2025-01-10 21:10

同学你好，你是说的收入，还是补缴的增值税？如果是补缴的增值税，你的分录不对的。

快账用户8301 追问 2025-01-10 21:10

补交增值税是因为以前年度没有做收入

齐红老师解答 2025-01-10 21:13

同学你好，这种情况下，是不是收的款记在了预收账款上了。如果是的话，收入部分的分录，借：预收账款，贷：以前年度损益调整（收入部分），应交税费-增值税检查调整。缴纳时，借：应交税费-增值税检查调整，贷：银行存款。

2025-01-10

借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税借以前年度损益调整，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷银行存款，然后以前年度损益调整，月末结转到利润分配

2024-03-06

同学你好，你收入减少，意味你增值税申报也要减少，你确定吗？

2022-04-07

借以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项贷应收账款，这个是红冲收入的。

2022-04-07

你好，是的，凭证就是这样子做。

2023-05-17

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