老师好！咨询一下本年12月工资涉及的个税，需要在12月计提吗，诺需要麻烦提供一下计提分录。谢谢

你好，不需要计提个税，实际发放时再提

2025-01-11

计提借费用100 贷应付职工薪酬-社保100 发放时借应付职工薪酬1000 贷其他应付款-社保50 银行存款950 缴纳社保借应付职工薪酬100 其他应付款50 贷银行存款150

2022-04-26

你好，同学，你可以直接反结转回去，重新计提

2024-02-04

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-11-18

同学你好，也可以在2022年1月计提的，这个看公司的规定。分录是一样的

2022-01-10