演示账套

老师，年底出报表的时候发现有一笔2021年的原材料辅料没有结转，，另外2022年还多提了一笔折旧折旧在制造费用，现在应该怎么做账务处理呢

2025-01-11 18:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-11 18:41

您好，规范是要更正2021和2022年度所得税申报表的，这2个金额有多少，没多大就直接调整在24年，影响24年利润，摘要不要出现2021和2022的字眼

快账用户1805 追问 2025-01-11 18:50

老师辅材是16多，折旧是7000多，这样的金额不知道能不能直接调整呢

齐红老师解答 2025-01-11 18:52

您好，一共才7016，不要去更正了，调整在24年

快账用户1805 追问 2025-01-11 18:53

不好意思老师说错了，辅材要16万多呢

齐红老师解答 2025-01-11 18:57

这么大的金额呀，更正在21年也是风险，我们是利润的减少，如果更正退税了，查账的风险很高，这个16不要入账了

快账用户1805 追问 2025-01-11 19:06

就是这个金额太大了，我之前一直都没好好检查过，今年才发现，我看我资产负债表上存货2023年和2024年的数字一样，然后我一查，发现我没结转成本，老师那现在直接放着不管能行吗

齐红老师解答 2025-01-11 19:16

您好，结转，然后在年度所得税汇缴那里再调增，当本年有16万无票费用，这样税法的利润是不变的年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

快账用户1805 追问 2025-01-11 19:19

收到，非常感谢老师指导，那我现在做结转

齐红老师解答 2025-01-11 19:22

祝您 2025年愿你所想，皆你所愿!

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