老师你好！ 公司做税务注销清算所得税时，56万应收账款，钱收不回来了，我在资产清算表填写:账面金额56万，税收金额56万，可变现金额0，那么这项56万的资产清偿收益就是-56万，这样处理可以吗？

我上一个问题再问一下提莫老师:老师，这个2022年虚开出来的16万多，我们企业是要需要缴纳企业所得税的。我这么处理可以吗？对于虚开出来的这16万元。借其他应收款一XX 16万 贷 固定资产清理16万。 借 固定资产清理16万元，贷 营业外收入16万元。这样企业就能把应缴的固定资产净收益这个企业所得税缴纳了，缺点就是挂在往来账里的其他应收款（买房人）。这个钱是收不到的，只能在账面上挂着了。这样处理可以吗？

处理销售使用过的固定资产含税1.13万，开了专票， 账务做的 借：应收账款1.13 贷：固定资产清理1万，增值税销0.13。 清理利得 借固定资产清理0.15万 贷 资产处置收益 0.15万 利润表只体现了0.15 增值税里销售额是1万 这个差额 这个差额，在所得税汇算的时候 要在哪个表里体现，做什么处理吗？——滥竽充数的不要回答

老师，咨询股权方面问题，我公司注册资本600万，开始有两个股东甲和乙，经查，成立初期银行进账单显示甲实缴56万，乙实缴24万，后我接手后看公司账上有两个股东，老板甲说 乙已经撤了，实际现在是甲自己实际出资了80万，给我了一份股权转让协议，还说工商都变完了，我就调整了账上股东的实收资本变成一个人了，也去税务缴纳了印花税，按每人240000×0.0005×50%=60元，现在老板股东甲要将他手里100%的股权转给他母亲95%，自留5%，可是工商系统显示:公司是甲100%控股，但是只出资了56万，那个24万转过来的股权没体现。现在一头雾水，不知道如何操作。 问题:1.现在要怎么变工商实缴从56到80? 2.股权转让也还需要先到税务缴纳个人所得税和印花税才可以在工商办转股，什么情况下可以不交个人所得税? 3.实际股东转让金额，平价和溢价怎么写好，怎么做合理? 问题有点长，谢谢老师了

老师我们公司处理固定资产确定收入那一步的固定资产清理的金额132743.36申报增值税的收入做无票收入报增值税了，填写电子税务局的财务报表的时候我能不能把成本也增加132743.36元呢，这样申报的收入跟税务系统一致，所得税也不用多交。（结转固定资产账面净值那一步的固定资产清理的金额a，与确认收入那步的固定资产清理金额b的差额做账的时候已经计入营业外收入，处理固定资产该交的所得税已经算过了。在电子税务局的财务报表收入加上处理固定资产确定收入那一步的固定资产金额是为了申报增值税收入与汇算清缴所得税收入一致，成本加上确认收入那一步的固定资产清理确认收入时的金额是为了交了应该交的税后不额外多缴税）

老师好，请教一下，公司要注销，企业在注销清算之前，报表上只有货币资金158万，实收资本203万，末分配利润-45万，这个在做清算资产处置损益表时货币资金账面价值填写158万，计税基础是填写0，可变现价值也是填写0对不