老师你好！ 公司做税务注销清算所得税时，56万应收账款，钱收不回来了，我在资产清算表填写:账面金额56万，税收金额56万，可变现金额0，那么这项56万的资产清偿收益就是-56万，这样处理可以吗？

我们是国企上市公司，有处房屋土地遇到z~f棚~改拆~迁，跟棚改办签的合同，约定的补偿金额1400万，但只付了400万，后面因为z~f换届，后续的补偿一直不给，我们也拿z~f没辙。固定资产清理收入，是做1400万，还是做400万？如果做1400万的话，就会形成其他应收款的坏账，过多久可以把这笔坏账走营业外支出处理掉？已知收不回来，可不可以只做400万的固定资产清理收入？只做400万的话，要提供什么样的资料证明收不回来剩下的钱？

我上一个问题再问一下提莫老师:老师，这个2022年虚开出来的16万多，我们企业是要需要缴纳企业所得税的。我这么处理可以吗？对于虚开出来的这16万元。借其他应收款一XX 16万 贷 固定资产清理16万。 借 固定资产清理16万元，贷 营业外收入16万元。这样企业就能把应缴的固定资产净收益这个企业所得税缴纳了，缺点就是挂在往来账里的其他应收款（买房人）。这个钱是收不到的，只能在账面上挂着了。这样处理可以吗？

处理销售使用过的固定资产含税1.13万，开了专票， 账务做的 借：应收账款1.13 贷：固定资产清理1万，增值税销0.13。 清理利得 借固定资产清理0.15万 贷 资产处置收益 0.15万 利润表只体现了0.15 增值税里销售额是1万 这个差额 这个差额，在所得税汇算的时候 要在哪个表里体现，做什么处理吗？——滥竽充数的不要回答

老师我们公司处理固定资产确定收入那一步的固定资产清理的金额132743.36申报增值税的收入做无票收入报增值税了，填写电子税务局的财务报表的时候我能不能把成本也增加132743.36元呢，这样申报的收入跟税务系统一致，所得税也不用多交。（结转固定资产账面净值那一步的固定资产清理的金额a，与确认收入那步的固定资产清理金额b的差额做账的时候已经计入营业外收入，处理固定资产该交的所得税已经算过了。在电子税务局的财务报表收入加上处理固定资产确定收入那一步的固定资产金额是为了申报增值税收入与汇算清缴所得税收入一致，成本加上确认收入那一步的固定资产清理确认收入时的金额是为了交了应该交的税后不额外多缴税）

老师好，请教一下，公司要注销，企业在注销清算之前，报表上只有货币资金158万，实收资本203万，末分配利润-45万，这个在做清算资产处置损益表时货币资金账面价值填写158万，计税基础是填写0，可变现价值也是填写0对不