老师你好，9月份发放现金1000给员工作为公司福利，然后10月份要在工资中扣500，那我其他应收款个人是不是最后是平的呢，怎么我看还是有余额呢，如何处理呢？

我做在了福利费里了，借，销售费用-福利费500 贷，应付职工薪酬-福利费500，发放时，借；应付职工薪酬福利费500，其他应收款500 贷库存现金呢 这分录错了么？

同学你好， 这两个分录是正确的 还缺一个 从个人工资里扣钱的动作 比方说他的工资是 3000 发放时 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款 500 银行存款 2500

还有个问题老师就是有个营业成本是个人提成款，但是个人也有公司借款，我是否需要将这个账在12月份冲下呢，借：应付账款个 贷：其他营业成本 因为应付公司的比较多，所以我只能冲掉他所有提成款，这样考虑对么？

账务处理是对的， 相当于 提成 抵顶借款

那老师这一操作需要在12月底结转掉么，还是领导没有问就不用管呢？

还有老师如果说我要从个人扣款操作那会计分录我银行就对不上了，是我计提应付账款职工薪酬少计提了么？

如果应付职工少计提了500加上的话，那我个人所得税是不是也计提错了呢？

第一问， 借款冲销提成的部分。正常来说。和老板打个招呼，免得后续他有话说

第二问 如果你当初确实是扣过别人的钱了。那就是少计提了工资。 所以，就直接补提一笔就行 借 管理费用 工资 500 贷 应付职工薪酬 500 借 应付职工薪酬 500 贷 其他应收款 500

少计提了。那么 个税也应该算错了。 因为这个钱 是从税后工资中扣除。你在税前中直接扣除了

那我这个现在是补在当期分录还是做在12月份呢，还是我下次有这福利是一起放职工薪酬呢？

如果你所得税 个税都还没申报，那么， 记账 申报 都放在 12 月处理 如果说都申报完了。账也结了。 如果不审计的话。就放在 2025 年 1 月做吧， 500 金额不大。也不用纳税调减 了，当做 2025 年的期间费用对待吧

老师请帮忙看下这个分录已经做了发放了，如何平这个其他应收款500呢

你的分录是 福利费的， 你少做的是 工资那一笔 所以 借 销售费用 工资 500 贷 应付职工薪酬 工资 500 借 应付职工薪酬 工资 500 贷 其他应收款 500

老师现在我应付职工薪酬12月份比之前多出了1000了，这样12月份工资就不对了哦，怎么调整呢

我能看一下。你做的账吗？应付职工薪酬一借一贷是平的，怎么会多出 1000 呢

是截图你，还是将我登录号发你呢，我18121308209，验证码好了我发你

同学你好，你截屏 给我，  辛苦了

老师你好，非常感谢您耐心讲解，我看了发放12月份工资金额是对的，那老师我想问下通常核算每月销售提成有尾差出现，我如何调整呢？金额不是很大也就几分钱这样